Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженности

Содержание

Основы работы с дебиторской задолженностью

При контроле над долгами требуется соблюдать ряд правил, которые позволят сократить риск образования больших задолженностей и осуществлять управление более эффективно:

  1. Требуется организовать работы по отслеживанию состояния расчётов с клиентами;
  2. Необходимо проводить анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности. Этот параметр крайне важен.
    В случае увеличения дебиторских долгов перед кредиторской задолженностью создаётся нестабильная финансовая ситуация, которая может повлечь за собой риск кризисных состояний;
  3. Применение системы скидок при долгосрочной оплате.

Дебиторская задолженность

Если описать такое явление, как дебиторская задолженность в двух словах, то под ней понимается сумма, получаемая в качестве оплаты от покупателей за товары или услуги этой организации. При этом данная сумма не может представлять собой материальные денежные средства и имеет конкретную оборачиваемость.

Это важно знать!

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженностиГоворить и дебиторской задолженности имеет смысл в том случае, когда товар или услуга предоставлены, а оплата за них не поступила. При этом покупатель может не давать на это никакого письменного согласия.

Дебиторская задолженность может быть классифицирована по срокам погашения:

  • краткосрочная – до 1 года;
  • долгосрочная – более 1 года.

Существует еще одна форма классификации такой задолженности: просроченная и нормальная. Нормальная задолженность включает в себя авансовые платежи, средства, которые были выданы под отчёт. О просроченной задолженности имеет смысл говорить тогда, когда организация получила товар или услугу, но не произвела оплату в установленное заранее время.

Вам необходимо немедленно начать контролировать дебиторскую задолженность, если

  1. Доля безнадежной задолженности в Вашей компании нарастает.
  2. Вы чувствуете, что ситуация с дебиторкой в Вашей компании выходит из под контроля.
  3. Вы не уверены точно, кто из должников и сколько Вам должен, а также какую часть его долга составляют сами платежи, а какую — штрафные санкции.
  4. Вы не знаете точно, какая часть от всей Вашей дебиторской задолженности в абсолютном и относительном выражении приходится на каждую стадию цикла — текущая, проблемная, просроченная, безнадежная.
  5. У Вас нет четкого представления о размере форвардной (будущей) безнадежной задолженности.
  6. Сейчас у Вас все в порядке, но Вы хотите быть уверены в стабильном финансовом будущем своей компании.

В любом из этих случаев Вам необходимо срочно начать контролировать и управлять «дебиторкой».

Первый шаг к эффективному взысканию

За несколько дней до появления просрочки по долгу с должником необходимо связаться и предупредить его о том, что скоро наступит время вернуть долги. Это первый шаг во взыскании, который называется Pre-collection. Для чего он нужен? Чтобы избежать в будущем нелепых отговорок о том, что вернуть принадлежащее вам по договору не представляется возможным.

Часто бывает, что недобросовестный должник не идет на контакт или начинает придумывать отговорки, что у него заболел бухгалтер, самого подвел контрагент, банк-клиент сломался. В таком случае следует переходить ко второй стадии взыскания под названием Soft-collection. 

Виды дебиторской задолженности

По срокам погашения она подразделяется на долгосрочную (платежи ожидаются более 1 года) и краткосрочную (платежи ожидаются до 1 года). также бывает просроченной и нормальной. К нормальной относятся:

  • авансовые платежи поставщику;
  • деньги, которые выдаются под отчет;
  • поставленные, но еще не оплаченные услуги (товары).

возникает в том случае, если контрагент не выполняет договоренность, то есть не оплачивает предоставленные товары (услуги) в установленное время. Она может быть безнадежной и сомнительной.

Безнадежный долг — это долг, который является нереальным к взысканию. Он возникает вследствие невозможности осуществления исполнительного производства, а также тогда, когда закончился установленный срок исковой давности.

Долг признается безнадежным в таких случаях:

  • денежные средства должника находятся в банке, признанном банкротом, и его средств не хватает, чтобы покрыть все долги;
  • истечение срока исковой давности;
  • банкротство или ;
  • у должника нет имущества;
  • нет возможности установить местонахождение должника.

Сомнительный долг — это любая задолженность перед предприятием, которая возникает в процессе оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров, когда задолженность не погашена в сроки, которые описаны в договоре, и не обеспечена банковской гарантией, поручительством, залогом.

дебиторской задолженности в кризисе

Прежде всего, чтобы разобраться насколько важным и актуальным вопросом является контроль дебиторской задолженности в кризисе, я предлагаю посмотреть Вам этот небольшой видео семинар.

Если Вы занимаетесь малым бизнесом и тем или иным образом кредитуете своих клиентов — например, выдаете продукцию с отсрочкой оплаты, — то Вам наверняка приходилось сталкиваться с проблемами, связанными с возвратом тех денег, которые должны вам, то есть с дебиторской задолженностью.

Понятно, что в крупных компаниях эти проблемы решают специальные профессионалы в лице грамотных финдиректоров. Только вот в малом бизнесе, зачастую, позволить себе роскош в виде отдельного финдиректора может далеко не каждый. Как правило, эта тяжкая ноша ложиться на и без того дико перегруженые плечи владельца бизнеса или/и гендиректора, у которого должных знаний и опыта в этой области может просто напросто не быть..

А должники, оказывается, почему-то не всегда горят желанием вовремя выполнить свои обязательства по оплате кредита, либо делают это не в полном объеме. В результате нарушаются планы и бюджеты Вашей компании, поскольку дебиторская задолженность не возвращается вовремя.

Если Ваша компания работает с большим числом клиентов, то очень часто неясно, как наладить процесс выдачи кредитов — проверять каждого индивидуально — не хватит ни времени ни сотрудников. Но если начать выдавать всем подряд — очень скоро размер безнадежной задолженности начнет стремительно нарастать как за счет действий мошенников, так и из-за простого разгильдяйства.

Другая проблема заключается в контролировании дебиторской задолженности. Ведь если клиентов, обслуживаемых в кредит 1-2, то за ними можно отследить даже без каких-либо отчетов. Но если подобных клиентов у Вас больше, да еще и у каждого из них задолженность находится на разной стадии (подробнее о стадиях жизненного цикла дебиторской задолженности вы можете узнать из моего бесплатного видеосеминара ):

Один должник честно выплачивает вовремя все платежи и имеет только текущую задолженность

Другой регулярно нарушает сроки и размеры оплаты, но все-таки к концу срока все выплачивает, однако за этот период у него уже набегает куча штрафных санкций

Третий вообще нарушает все что можно, и Вы уже давно бы его послали куда подальше, но слишком уж рискованно это делать в текущей кризисной ситуации, приходится мериться. Но вот контролировать за тем сколько он должен по каждому кредиту, сколько набежало штрафов и т.д. — сущий ад.

Четвертый пропал несколько месяцев назад и абсолютно непонятно, что делать с этой задолженностью.

И каким образом наладить контроль за всеми этими должниками, так, чтобы четко представлять себе реальную картину с тем, что Вам должны, сколько у кого набежало штрафов, с кем надо бы уже давно распрощаться, а кого наоборот простимулировать дополнительным поощрениями, — абсолютно непонятно.

Неужели все так плохо?

Нет! Все намного хуже!
Ведь одно дело знать картину в общем, но надо еще и четко представлять себе ситуацию со своей задолженностью в будущем — ведь если однажды «внезапно» (для Вас) всплывет большое количество безнадежной задолженности (фактически — денег, которые вам никогда не вернут), это может стать не просто неприятным, а катастрофическим сюрпризом.

В какой-то момент Вы можете оказать просто-напросто без денег и поуши в долгах!
В условиях кризиса — это полнейшая катастрофа!!!

Претензионный порядок взыскания

Следующая стадия представляет собой метод дистанционного взыскания, заключающийся в звонках и написании претензий. В претензиях рекомендую применять мягкие формулировки, такие как «информируем Вас», «уведомляем о наличии задолженности», «в целях сохранения отношений». Далее, не позднее чем через две недели после направления первой претензии, пишем вторую и постепенно наращиваем давление на должника, фиксируя просроченную задолженность и выполняя ранее обещанные санкции (пеня, штраф, неустойка). Во второй претензии следует указать причину, по которой следует с вами рассчитаться. Предложите должнику подписать акт сверки и выбрать способ урегулирования долга.

Если и после этого этапа наращивания давления должник не идет на контакт, то нужно писать третью претензию, досудебную. В ней указываем конкретные юридические последствия неуплаты долга. Что это может быть? Получение исполнительного листа, оплата судебных издержек, наложение судебного ареста или ограничение выезда. 

Подробнее о датах и формате семинара

25-26 февраля 19.00 — 22.00 по Москве.

Семинар пройдет в формате online (формат прямого радиоэфира через интернет). Вы слушаете через колонки или наушники тренера, смотрите на экране то, что он рисует на доске, при этом находитесь дома или на работе за своим компьютером!

То есть Вам  нет необходимости ехать в Москву, достаточно иметь интернет и наушники.

Что это значит для Вас?

  1. Вам НЕ надо тратить деньги и время на поездку на семинар в другой город.
  2. Вы проходите семинар дома, в комфортной для вас обстановке, например, в кресле с кружечкой чая.
  3. При этом сохраняется интерактивность — Вы можете задать свои вопросы в чате и тренер даст на них ответ.
  4. Стоимость семинара для Вас намного ниже живых семинаров, поскольку нет затрат на аренду зала, проектора и т.д.
  5. Когда Вам захочется освежить свои знания, Вы сможете прослушать аудиозаписи и просмотреть раздаточные материалы еще раз.

Все участники получат аудиозапись всего семинара!
Которую Вы сможете затем переслушать самостоятельно, либо вместе с Вашими коллегами.

Инструменты и способы управления, борьбы и отслеживания

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженностиСпособы управления дебиторскими обязательствами включают в себя:

  • Подбор эффективных условий кредиторской политики и инкассации для разных клиентов и под разные товары.
  • Подразделение клиентов согласно данным о них: объёмы покупок, особенности кредиторской истории, планируемые условия оплаты. Нужно это для того, чтобы снизить риск образования долгов.
  • Контроль расчётов с должниками по задолженности, сроки которых или отложены, или сорваны.
  • Нахождение инструментов для увеличения скорости взыскания обязательств, методик для того, чтобы сократить риск накопления безнадёжных долгов.
  • Нахождение таких условий предоставления продукции, при которых повышаются гарантии на возврат денег.
  • Прогноз возвращения долгов, рассчитанный на основании коэффициентов инкассации.

Получение средств от дебиторской задолженности – это один из главных источников средств для организации.

Существуют следующие методы управления дебиторской задолженностью:

  • Работы по учёту заказов, выяснению особенностей задолженности, оформлению счетов;
  • Работы по составлению АВС-анализа и XYZ-анализа на предмет дебиторов компании;
  • Анализ обязательств касательно разных групп товаров для того, чтобы узнать, какие из них являются невыгодными с точки зрения взыскания средств;
  • Выяснение реальной стоимости имеющихся обязательств;
  • Сокращение обязательств на сумму безнадёжных задолженностей;
  • Контроль над отношением кредиторской и дебиторской задолженности;
  • Решение о размерах скидок при досрочном погашении долгов;
  • Анализ возможности продажи дебиторских долгов;
  • Проверяется качество дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженностиОтсрочка платежей, как правило, предоставляется на месяц. Однако велик риск того, что долги не будут погашены в этот срок. Из-за этого увеличивается средний реальный срок погашения.

Контроль над сроками возникновения долгов имеет следующие цели:

  • Оценка эффективности кредиторской политики и предоставления скидок;
  • Отслеживание областей, в которых потребуются усиленные работы по взысканию задолженностей;
  • Увеличение объема данных для формирования резерва по сомнительным обязательствам;
  • Возможность выполнения прогноза поступления денег.

Отслеживание информации представляет собой способ борьбы с неконтролируемыми объёмами долгов.

Основные работы с должниками осуществляются посредством писем, телефонных звонков. При отсутствии результатов бороться приходится посредством более серьезных методов. Если борьба не дала результата, задолженность может быть продана сторонним компаниям.

Судебная практика обращений по взысканию дебиторской задолженности

В арбитражном суде исковые бумаги рассматриваются в течение двух месяцев. Возможна упрощенная процедура судопроизводства, когда срок рассмотрения составляет 1 месяц, а стороны на судебный процесс не вызываются. Взыскать по упрощенному порядку можно, когда сумма иска небольшая или ответчик признает требования второй стороны. После обращения в арбитраж и рассмотрения заявления выносится положительное решение, чтобы взыскать деньги, или оформляется отказ от удовлетворения просьбы истца. Существует термин «исковой давности». Судебная практика показывает, что приставы в работе могут принимать жесткие меры, а также издать приказ на принудительное списание денежных средств с расчетных счетов в банке.

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Чтобы взыскать через суд, нужно составить исковой документ (можно использовать образец искового заявления), в котором указывается:

  • дата;
  • наименование арбитражной организации;
  • сведения об истце и ответчике;
  • исковое обоснование требований о взыскании;
  • изложение доказательств по делу, и пр.

При обращении в суд, дополнительно к исковому заявлению прилагаются платежные документы, копии счетов-фактур и накладных, или иные бумаги, имеющие отношение к делу. Также оплачивается госпошлина и прилагается квитанция. Сумма госпошлины при исковом взыскании зависит от имущественных требований истца, цены иска, начисленные штрафные санкции и неустойка.

Взыскание долга с должника у которого ничего нет

Должники могут быть физическими и юридическими лицами. Если у ответчика нет имущества, а истец предоставил документы, которые доказывают существующий долг, суд выносит положительное решение. Исполнительный лист пересылается приставам. В отдел судебных приставов рекомендуют предоставлять все сведения, которые известны о должнике для того, чтобы помочь вернуть долг. Нереальная для погашения денежная сумма возникает при реорганизации компании.

Как взыскать дебиторскую задолженность с юридического лица?

Перед обращением в суд необходимо ознакомиться со всеми пунктами договора, заключенного между юридическими лицами, и выяснить, каковы исковые условия урегулирования возникшего конфликта. В претензии о том, чтобы взыскать (образец заявления есть у юристов), указывается суть и общие сведения, описанные в договоре, изложение фактических действий в соответствии с положениями и нормативно-правовыми актами, обращение к должнику с требованием о выплате денежного долга.

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженности

Если в претензионном порядке вернуть долг нельзя, составленное исковое заявление, чтобы взыскать деньги с юридического лица, подается в арбитраж. Судебная инстанция, в которую предоставляются документы, определяется сторонами в договоре или назначается согласно правилам Арбитражного процессуального кодекса России. Если предметом спора является недвижимость, заявление подается по месту нахождения спора. Если речь идет о филиалах или представительствах компании, нужно обращение в судебные органы по месту расположения обособленного отделения.

Образец претензии о взыскании дебиторской задолженности как составляется?

Письмо-претензия (можно составить по образцу) является одним из способов вернуть долг. В претензии указывается:

  • требования истца;
  • сумма для оплаты;
  • дополнительные документы.

Услуги по взысканию дебиторской задолженности и рекомендации

Если без судебного производства обойтись нельзя, представители предприятий могут действовать через квалифицированных юристов

Важно правильно составить заявление, определить арбитражную инстанцию. Без тщательного сбора всех необходимых документов взыскать долг не получится

Скачать образец искового заявления о взыскании дебиторской задолженности можно здесь: 

Взыскательные механизмы в системе управления дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность – это, по сути, сумма отвлеченной из оборота юрлица выручки от реализации товаров, работ, услуг. То есть, продукция или товар были реализованы, отгружены покупателю, услуги оказаны, работы проведены, а деньги на счет так и не поступили. Чем это грозит предприятию?

Если вспомнить, что выручка – это основной источник возобновления хозяйственного оборота, становится очевидным, что систематическое возникновение дебиторки чревато для предприятия серьезными неприятностями: снизилась выручка – не хватит средств на заработную плату, на закупку новой партии сырья и комплектующих или на оплату энергоресурсов. И даже если «запас прочности», обеспеченный прибылью по своевременно оплаченным заказам, позволит покрыть все текущие расходы, не забываем, что даже небольшая просрочка – это упущенная выгода: в конце концов, вы могли бы поместить временно свободные средства на депозит, и это принесло бы предприятию дополнительный доход. Почему же кто-то бесплатно использует ваши средства?

Именно поэтому предприятию необходима система управления дебиторкой.

О тренере

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженности

• Успешный бизнесмен. Владелец и генеральный директор консалтинговой компании «Финанс Консалтинг».
В прошлом — один из основателей и вице-президент FullFreedom Investments, крупнейшей в России финансовой консалтинговой компании, работающей с частными лицами.

• Автор десятков статей и публикаций в ведущих деловых журналах, участник теле- и радиопередач по бизнес тематике.

• Автор ряда книг на тему бизнеса и финансов, а также создатель множества образовательных продуктов, семинаров и тренингов по вопросам бизнеса и личных финансов.

Стоимость семинара

До 7 февраля8-15 февраля16-22 февраля23-24 февраляПосле начала семинара
500065008000950011000

Специальные скидки:
Представителям 1 компании – 2-му человеку скидка 30%, 3-му – 50%, 4-й идет со скидкой 70% + 5-й бесплатно.
В случае оплаты сразу за несколько персон со скидкой, осуществляйте ее с данной страницы — http://www.finance1.ru/products/oplata

Если у Вас есть вопросы по поводу скидок — просто напишите нам на vip@finance1.ru и мы обязательно ответим!

Возможность списать налоги!

P.S. Кстати, если Вы оплачиваете от имени юрлица, то данную сумму Вы можете списать с налогооблагаемой базы. Для оплаты от имени юрлица, напишите нам на vip@finance1.ru и мы выставим Вам счет и подготовим все необходимые документы.

Специальный бонус!!!

Если Вы оплачиваете участие в семинаре ПРЯМО СЕЙЧАС, то в подарок Вы получаете мою новую книгу «ТОП-менеджер» с личным автографом автора :)
Данный бонус может исчезнуть в любой момент! Возможно, даже, это Ваш последний шанс.

Что делать после оплаты

Напишите нам на vip@finance1.ru с указанием вашего ФИО, контактного телефона, названия компании от которой Вы идете (если Вы идете от компании), адреса и подтверждением оплаты, и мы сообщим Вам подробности.

Гарантия — 90 Дней Оценки

100% Возврат Денег

На все наши тренинги, семинары и аудио-продукты мы хотим дать Вам 90 дней на то, чтобы Вы изучили их и поняли для себя, насколько сильно они работают именно в Вашей ситуации.

Прослушайте все аудиоматериалы. Прочитайте документацию. Сделайте, что бы это работало на ВАС.

Если Вы не будете впечатлены содержанием и результатами, мы без вопросов вернем 100% Ваших денег. Без препятствий. Без проблем. Без лишних вопросов. В конце концов, если мы не дали Вам тех результатов, которые обещали, то не заслуживаем Ваших денег. Мы ценим Ваше время и средства!

К сожалению, если Вы решите, что наши модели, практики и стратегии Вам не подходят, мы больше не сможем ничего Вам продать из наших материалов или тренингов.

Если у вас возникли какие-либо технические проблемы с оплатой или регистрацией, пожалуйста, напишите нам.

P.S. Все аудиозаписи и раздаточные материалы с тренинга останутся у вас. Если через некоторое время вы захотите что-то уточнить или вспомнить, вы всегда можете пройти тренинг еще раз самостоятельно в комфортном темпе и в удобное для вас время.

P.P.S. Не стоит стучаться головой в стенку, когда рядом есть дверь.

Как работать с дебиторской задолженностью базовые методы

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженностиРаботать с возвратом задолженности считается наиболее эффективным. Это позволяет повысить внутренние резервы компании, быстро достигнуть требуемых целей. При наличии дефицита это позволит восполнить недостаток оборотных средств.

Управление с дебиторскими долгами тождественно с классическими методами управления:

  • Планирование. Предполагает предварительные решения на предмет финансов. В нём очень важна правильная постановка долгосрочных целей.
  • Организация управления. Подразумевает выверенную координацию действий, делегирование задач специалистам, разделение ответственности.
  • Мотивация. Подразумевает психологический аспект управления, человеческий фактор.
  • Контроль.Это наличие определённых стандартов, в соответствии с которыми оценивается текущая работа.

Работы по управлению задолженностью входят в группу общего управления оборотными средствами, а также группу маркетинговой политики.

Задержка выплат сверх среднего срока — причина для принятия мер по взысканию.

Особенности задолженности

Дебиторская задолженность, взыскание дебиторской задолженностиСумма дебиторских обязательств зависит от двух типов факторов:

  • Объективные. Представляют собой деятельность организации в контексте текущих экономических условий.
  • Субъективные. Предполагают особенности управления фирмой: профессиональный уровень, нюансы кредиторской политики.

При анализе обязательств ключевую роль играет средний срок погашения счетов со стороны организаций или частный лиц, выраженный в днях. Этот показатель позволяет определить среднее количество дней, которые уходят на взыскание долга.

Соотношение определяется путём определения среднего срока платежей. Задержка выплат сверх данного срока является причиной для принятия мер по взысканию. Данный показатель можно сравнивать со стандартами, которые выведены фирмой. Это позволяет осуществлять контроль над тем, насколько эффективны работы с клиентской базой.

Чем меньше разница между стандартами и фактическими показателями, тем скорее обязательства превращаются в финансовые активы. Это позволяет увеличить ликвидность оборотных средств. Большая разница говорит о сложностях с получением долгов.

Такие расчёты потребуют средних значений по обязательствам дебиторов. Это помогает уменьшить пиковые значения, которые мешают увидеть объективную картину.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: