Ключевая ставка

Содержание

На что влияет ставка рефинансирования ЦБ

Из вышесказанного можно сделать вывод о важности ставки рефинансирования центрального банка, поскольку она оказывает существенное влияние как на проценты по кредитам, выдаваемых банками, так и на процент по банковским депозитам

  • Во-первых, ставка рефинансирования ЦБ тесно связана с уровнем инфляции в стране. Это нетрудно заметить, взглянув на график ниже. В зависимости от темпов инфляции Центробанк корректирует величину процентной ставки и тем самым пытается оказать влияние. Задача Центробанка — поддерживать курс национальной валюты на таком уровне, чтобы был разумный компромисс между сторонами, для которых выгоден «дешёвый» рубль и стороной, для которой выгоден «дорогой» рубль. Центробанк держит под контролем курс рубля, не допуская сильной девальвации (то есть обесценивания) и в то же время не давая сильно укрепляться. Например, слишком сильный рубль вредит российской экономике, потому что тогда доллар дешевеет, а значит цены на импортные товары становятся ниже, обостряется конкуренция между российскими производителями и импортными, что негативно сказывается на нашей экономике.
  • Во-вторых, к ставке рефинансирования привязаны проценты по вкладам во всех банках. Доходность по вкладу выше ставки рефинансирования на 5 процентных пунктов облагается подоходным налогом — то есть банк обязан удержать налог с вклада, у которого процент превышает текущую ставку рефинансирования на 5%.

    В последнее время наблюдается постепенное снижение ставки рефинансирования, а вместе с тем и процентов по банковским депозитам. Хотя ещё недавно банки били рекорды по предлагаемым населению банковским вкладам с высокими процентными ставками. Банкам нужно было привлекать денежные средства любой ценой для того, чтобы удержаться на плаву после внезапно нагрянувшего как гром среди ясного неба финансового кризиса. Но придёт время расплачиваться по долгам и есть вероятность, что некоторые банки не смогут исполнить свои обязательства — поэтому некоторые эксперты предрекают вторую волну кризиса в банковской сфере.

    Таким образом, ставка рефинансирования ЦБ напрямую влияет на доходность банковских вкладов для населения. То есть тот доход, который мы получим, положив деньги на депозит, зависит в том числе и от текущей ставки рефинансирования.

  • В-третьих, кредиты, выдаваемые банками, а точнее процент, под который заёмщики занимают деньги у банков, также косвенно связан со ставкой рефинансирования. Чем она ниже, тем дешевле обходится кредит и тем выгоднее заёмщику.

Как менялась ставка рефинансирования за последние 4 года?

Ставка рефинансирования в 2009 году менялась 10 раз (каждый раз снижалась) — итого за 2009 год она снизилась с 13% до 8,75%. В последний раз она изменилась почти под новый год (28 декабря 2009) и на момент написания статьи составляет 8,75%. Вы можете посмотреть, как в течение 2009 года менялась ставка в таблице ниже.

СтавкаНачальная датаКонечная дата
2009 год
131 декабря 200823 апреля 2009
12,5024 апреля 200913 мая 2009
12,0014 мая 20094 июня 2009
11,505 июня 200912 июля 2009
11,0013 июля 20099 августа 2009
10,7510 августа 200914 сентября 2009
10,5015 сентября 200929 сентября 2009
10,0030 сентября 200929 октября 2009
9,5030 октября 200924 ноября 2009
9,0025 ноября 200927 декабря 2009
8,7528 декабря 200923 февраля 2010
2010 год
8,524 февраля 201028 марта 2010
8,2529 марта 201029 апреля 2010
830 апреля 201031 мая 2010
7,751 июня 201027 февраля 2011
2011 год
828 февраля 20112 мая 2011
8,253 мая 201125 декабря 2011
826 декабря 201113 сентября 2012
2012 год
8,2514 сентября 2012
Ключевая ставка

Дмитрий Кузнецов | обновлено 13 февраля 2013 года

Что будет со ставками рефинансирования в 2017 году и курсом рубля

На настоящий момент регулятор, который был организован самим ЦБ, вплотную занимается контролем над сложившейся ситуацией, которая самым непосредственным образом отражается на реальной стоимости товаров и услуг, а еще всеми силами пытается сдерживать рост потребительских цен, настолько, насколько это в их силах и возможностях.

Как в один голос утверждают специалисты, банковские и финансовые эксперты — нынешняя ставка слишком уж чувствительна к колебаниям российской валюты и грозит не то что обвалом, но непредсказуемостью уж точно.

В силу происходящих в последнее время событий, российскому ЦБ все сложнее удерживать ситуацию под своим контролем, причем контролировать инфляцию на том уровне, чтобы она была в более, менее прогнозируемых и приемлемых процентных рамках.

Если сконцентрировать все свое внимание именно на цены углеводородов, прежде всего нефти и газа, то довольно непросто предсказать какова ситуация сложится в 2017 году. Это относится в определенной мере ко всем странам мира, хотя к России это относится в более значимой степени, чем для ведущих мировых экономик

Это относится в определенной мере ко всем странам мира, хотя к России это относится в более значимой степени, чем для ведущих мировых экономик.

Вряд ли кто-то возьмется сейчас спрогнозировать ставки рефинансирования ЦБ России в 2017 году, как и невозможно даже с малой долей вероятности точно предсказать, что цены на углеводороды пойдут вверх и на сколько.

Снижает уровень оптимизма и тот факт, что крупнейшие нефтедобывающие страны не могут договориться между собой на счет уровня добычи черного золота, а вопреки всей логике наращивают ее добычу.

Как следствие, случится то, что рано или поздно такие действия приведут к обрушению рынка нефти и снижения ее стоимости.

Когда это произойдет при нынешнем уровне договоренностей мировых лидеров добычи углеводородов, пока еще неизвестно.

Новые ставки рефинансирования в 2017 году

По имеющейся информации, которая в принципе давно уже общеизвестна — руководство ЦБ России — решил не предпринимать кардинальных шагов, не делать резких изменений, и оставил все как есть на текущий момент, т.е. как и было в течении 2016 года.

Это означает, что в 2017 году ставка рефинансирования будет в районе 10-11 процентов, но не менее.

Как выяснилось уже теперь, данное решение полностью совпало и соответствует прогнозам, о которых говорили финансовые и банковские эксперты еще несколько месяцев назад.

Вспомните как одно время в финансовых кругах ходили слухи, что существующая ставка рефинансирования окажется еще ниже, по причине резкого снижения цен на углеводороды, но так не случилось, по крайней мере на данном этапе…

Как нынче выясняется, именно показатель уровня стоимости углеводородов на внешнем рынке, а также нынешняя экономическая нестабильность в России и вынуждает руководство центрального банка принимать подобные решения, которые надеемся пойдут на пользу не только банковской системе, но и экономике в целом.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ с 01.01.1992 по 01.06.1999 для экономических расчетов длительность года принимается равной 360 дням

Срок действия ставки 
Количество   дней   
 Ставка  (годовая)
Ставка в  расчете  на день 
 Ставка за   период    действия  
    с     
    по    
01.01.1992
10.04.1992
   100    
    20   
 0,0556  
    5,556  
10.04.1992
23.05.1992
    43    
    50   
 0,1389  
    5,972  
23.05.1992
01.01.1993
   223    
    80   
 0,2222  
   49,556  
 за год   
   61,084  
01.01.1993
30.03.1993
    88    
    80   
 0,2222  
   19,556  
30.03.1993
02.06.1993
    64    
   100   
 0,2778  
   17,778  
02.06.1993
22.06.1993
    20    
   110   
 0,3056  
    6,111  
22.06.1993
29.06.1993
     7    
   120   
 0,3333  
    2,333  
29.06.1993
15.07.1993
    16    
   140   
 0,3889  
    6,222  
15.07.1993
23.09.1993
    70    
   170   
 0,4722  
   33,056  
23.09.1993
15.10.1993
    22    
   180   
 0,5000  
   11,000  
15.10.1993
01.01.1994
    78    
   210   
 0,5833  
   45,500  
 за год   
  141,556  
01.01.1994
29.04.1994
   118    
   210   
 0,5833  
   68,833  
29.04.1994
17.05.1994
    18    
   205   
 0,5694  
   10,250  
17.05.1994
02.06.1994
    16    
   200   
 0,5556  
    8,889  
02.06.1994
22.06.1994
    20    
   185   
 0,5139  
   10,278  
22.06.1994
30.06.1994
     8    
   170   
 0,4722  
    3,778  
30.06.1994
01.08.1994
    32    
   155   
 0,4306  
   13,778  
01.08.1994
23.08.1994
    22    
   150   
 0,4167  
    9,167  
23.08.1994
12.10.1994
    50    
   130   
 0,3611  
   18,056  
12.10.1994
17.11.1994
    36    
   170   
 0,4722  
   17,000  
17.11.1994
01.01.1995
    45    
   180   
 0,5000  
   22,500  
 за год   
  182,529  
01.01.1995
06.01.1995
     5    
   180   
 0,5000  
    2,500  
06.01.1995
16.05.1995
   130    
   200   
 0,5556  
   72,222  
16.05.1995
19.06.1995
    34    
   195   
 0,5417  
   18,417  
19.06.1995
24.10.1995
   127    
   180   
 0,5000  
   63,500  
24.10.1995
01.12.1995
    38    
   170   
 0,4722  
   17,944  
01.12.1995
01.01.1996
    31    
   160   
 0,4444  
   13,778  
 за год   
  188,361  
01.01.1996
10.02.1996
    40    
   160   
 0,4444  
   17,778  
10.02.1996
24.07.1996
   165    
   120   
 0,3333  
   55,000  
24.07.1996
19.08.1996
    26    
   110   
 0,3056  
    7,944  
19.08.1996
21.10.1996
    63    
    80   
 0,2222  
   14,000  
21.10.1996
02.12.1996
    42    
    60   
 0,1667  
    7,000  
02.12.1996
01.01.1997
    30    
    48   
 0,1333  
    4,000  
 за год   
  105,722  
01.01.1997
10.02.1997
    40    
    48   
 0.1333  
    5,333  
10.02.1997
28.04.1997
    77    
    42   
 0,1167  
    8,983  
28.04.1997
16.06.1997
    49    
    36   
 0,1000  
    4,900  
16.06.1997
06.10.1997
   112    
    24   
 0,0667  
    7,467  
06.10.1997
11.11.1997
    36    
    21   
 0,0583  
    2,100  
11.11.1997
01.01.1998
    51    
    28   
 0,0778  
    3,967  
 за год   
   32,75   
01.01.1998
02.02.1998
    32    
    28   
 0,0778  
    2,489  
02.02.1998
17.02.1998
    15    
    42   
 0,1167  
    1,750  
17.02.1998
02.03.1998
    13    
    39   
 0,1083  
    1,408  
02.03.1998
16.03.1998
    14    
    36   
 0,1000  
    1,400  
16.03.1998
19.05.1998
    64    
    30   
 0,0833  
    5,333  
19.05.1998
27.05.1998
     8    
    50   
 0,1389  
    1,111  
27.05.1998
05.06.1998
     9    
   150   
 0,4167  
    3,750  
05.06.1998
29.06.1998
    24    
    60   
 0,1667  
    4,000  
29.06.1998
24.07.1998
    25    
    80   
 0,2222  
    5,556  
24.07.1998
01.01.1999
   161    
    60   
 0,1667  
   26,833  
 за год   
   53,63   
01.01.1999
01.06.1999
   151    
    60   
 0,1667  
   25,167  
январь -  май       
   25,167  
Всего с   01.01.1992
  2708    
  790,797  

Что такое ставка рефинансирования простыми словами

На сегодняшний день существует много различных факторов, влияющих на экономику нашего государства. Как мы знаем, правительство владеет главными рычагами управления, один из которых регулирует ценность валюты и диапазон стоимости различных товаров. Доступными словами, ставка рефинансирования — это процент, который должны выплатить частные банки государственному в случае оформления кредита.

Кредитные организации или банки зарабатывают именно таким образом, когда берут кредит у центрального банка под один процент, а выдают потребителю или предприятию под процент выше. Например, с 12 февраля в РФ ставка рефинансирования составляет 7.5%. Банк берет кредит 10 миллионов и раздает их населению под 10% годовых. Таким образом, люди довольны, банки довольны, а ЦБ так и вовсе, ведь именно там решают под какой процент делиться финансами.

Почему же Центральный Банк не раздает потребителю кредиты напрямую? Во-первых, это невыгодно: ЦБ проводит операции с огромным количеством нулей, и давать миллион Иванову на машину слишком мелко. Гораздо больше Центральный Банк имеет с других кредитных организаций. Во-вторых, офисы и терминалы. Чтобы рассчитать, сколько нужно центров обслуживания и терминалов для работы с клиентами по всей России нужно проводить труднейшие расчеты. Ведь нередко случалось так, что банк возьмет кредит у ЦБ, закупит терминалы, откроет офисы и обанкротится, ведь никто его услугами пользоваться так и не стал. В-третьих, здравая конкуренция. Нужно учитывать тот фактор, что кроме ЦБ по-прежнему будут существовать другие банки, которым известен термин «конкуренция». Начнутся операции, который в конечном итоге могут привести Центральный Банк к банкротству, ведь 7.5% годовых резко возрастут в случае выдачи населению из-за сложности обслуживания, обработки финансов и так далее. Поэтому, взаимодействие ЦБ с населением – спуск сразу на несколько ступенек ниже.

Ключевая ставка

Влияние ключевой ставки на экономику

Ставка рефинансирования напрямую зависит от уровня инфляции. Если денег в бюджете страны не хватает, процент повышается. В обратной ситуации, процент падает, и это влечет понижение выдачи кредита населению и предприятиям, что способствует развитию малого бизнеса. В таком случае, когда у народа находится больше денег чем нужно, повышается угроза инфляции. Поэтому, ключевую ставку нельзя резко понизить, ведь это повлечет шаткое состояние ценности валюты, другими словами нестабильность и экономические проблемы в стране. Ключевая ставка – государственный инструмент, который влияет на инфляцию. Ее повышение делает кредиты немного дороже, клиентов становится всё меньше, цены не меняются.

В Российской Федерации ставка рефинансирования обладает еще одной функцией – фискальной. ЦентроБанк использует ее для следующих расчетов:

  • В случае не выплаты налога в назначенный срок, за каждый день начинает начисляться пеня в размере 1/300 от суммы ставки;
  • Кредиты, которые превышают эту ставку на 5 процентов облагаются налогом;
  • Если в договоре не оговорены проценты кредита, то они должны выплачиваться в соответствии с актуальной ставкой рефинансирования;
  • Работодатель обязан выплатить пеню в размере 1/300 от СР своим сотрудникам в случае нарушения сроков выплаты зарплаты.

Ставка рефинансирования и ключевая ставка: одно и тоже?

С недавних пор (в 2016 году), государство разделило эти два понятия. И сейчас, СР равна ключевой имеет другое предназначение. То есть, если сейчас мы имеем 7.5%, то банки не могут давать кредит потребителю ниже этой ставки, даже в ущерб себе. Это сделано для того, чтобы банки не обанкротились путем понижения ставки, ради конкурентоспособности. Ведь если прибыль у кредитных организаций будет минимальной, то это понизит заработок ЦБ.

За последний год, Центральный Банк значительно снизил ставку до семи с половиной процентов против десяти. Это может означать, что средств на покрытие расходов у страны достаточно, поэтому может понизить налоги для банков во благо государства и ее жителей. Следует ожидать ответной реакции от частных банков с ее выгодными условиями. В других странах ставка рефинансирования отличается от нашей. Но где-то она выше (Бразилия – 13.75%, Узбекистан – 14%), а где-то ниже (США – 1.25, ЕС – 0%, Япония – 0.1%). Но ни в коем случае не следует судить по этому параметру уровень благосостояния страны, ведь каждое государство выбирает собственный путь развития и по-своему зарабатывает на частный предприятиях, взять ту же Бразилию, которая имеет ставку почти в два раза выше чем у РФ, но это не мешает государству входить в топ-10 стран с хорошей экономикой.

Когда в расчетах надо использовать новую ставку рефинансирования

Ситуация

Правила расчета

Продавец получил доход в виде процента или дисконта по векселям, которые покупатель передал в счет оплаты товаров, работ, услуг

Сравните доход по векселю с суммой процентов со стоимости товаров, работ, услуг исходя из ключевой ставки за период с момента получения векселя до даты его оплаты. Если доход по векселю больше процентов по ключевой ставке, с разницы рассчитайте НДС по ставке 18/118 или 10/110 (подп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ)

Инспекторы возместили НДС с задержкой

Налоговики должны уплатить проценты по ключевой ставке с 12 рабочего дня после завершения камеральной проверки (п. 10 ст. 176 НК РФ).

Налоговики незаконно заблокировали счет компании

Налоговики должны уплатить проценты по ключевой ставке за период незаконной блокировки расчетного счета (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Инспекторы взыскали лишнюю сумму налога

Налоговики обязаны уплатить проценты по ключевой ставке со следующего дня за днем взыскания по дату фактического возврата налога (п. 5 ст. 79 НК РФ).

В договоре займа не указали процентную ставку

Проценты по займу начисляйте по ключевой ставке (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Компании не прописали в договоре, что законные проценты на денежную задолженность не начисляются

Рассчитывайте законные проценты по ключевой ставке (п. 1 ст. 317.1 ГК РФ).

Оценить:

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня таблица изменений с 2016 года по 2019 год

Период Ставка, % годовых
с 09.09.20197
29.07.2019 — 08.09.20197,25
17.06.2019 — 28.07.20197,5
17.12.2018 — 16.06.20197,75
17.09.2018 — 16.12.20187,50
26.03.2018 — 13.09.20187,25
12.02.2018-25.03.20187,50
18.12.17 — 11.02.20187,75
30.10.17 – 17.12.178,25
18.09.17 – 29.10.178,50
19.06.17 – 17.09.179,00
02.05.17 – 18.06.179,25
27.03.17 01.05.179,75
19.09.16 – 26.03.1710,00
14.06.16 – 18.09.1610,50
03.08.15 – 13.06.1611,00
16.06.15 – 02.08.1511,50
05.05.15 – 15.06.1512,50
16.03.15 – 04.05.1514,00
02.02.15 – 15.03.1515,00
16.12.14 – 01.02.1517,00
12.12.14 – 15.12.1410,50
05.11.14 – 11.12.149,50
28.07.14 – 04.11.148,00
28.04.14 – 27.07.147,50
03.03.14 – 27.04.20147,00
13.09.13 – 02.03.145,50

На что в расчетах влияет ключевая ставка ЦБ РФ

Сейчас ставка рефинансирования равна ключевой, значит, ее изменение влияет на расчеты с бюджетом и с работниками. В частности, ставка ЦБ РФ используется при расчете:

  • пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);
  • процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);
  • процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);
  • компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).
  • материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ) и др.

Как поймать налоговиков на расчетных ошибкахКакие оплошности чаще всего допускают инспекторы

Расчет пеней 

Если просрочка не превышает 30 календарных дней, пени считайте исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день задержки. Если просрочка составляет более 30 дней, то пени считайте так. За первые 30 дней — исходя из 1/300 ключевой ставки. Начиная с 31-го дня — исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни просрочки. Пени нужно посчитать по разным ставкам.

Заплатить пени надо со дня, следующего за установленной датой платежа, по день погашения недоимки включительно (п. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Общая сумма пеней не может превышать размер недоимки.

Пени по страховым взносам, которые вы перечисляете в налоговую инспекцию, считайте так же, как по налогам.

Расчет процентов

Проценты по статье 317.1 ГК РФ определяют по ключевой ставке, которая действует в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить в договоре. Если в договоре записано, что кредитор вправе получить проценты, но ставка не определена, то применяют значение ключевой ставки.

Проценты по статье 395 ГК РФ определяют по ключевой ставке, действующей в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить и в договоре.

Расчет компенсации за задержку зарплаты

Размер компенсации определяют исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 236 ТК РФ).  При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни задержки. Если ставка в этом периоде изменилась, компенсацию надо определить по разным ставкам.

Расчет выгоды от экономии на займах

Ключевая ставка ЦБ применяется при расчете НДФЛ с материальной выгоды, которую работник получил от экономии на процентах. Например, если получил беспроцентный заем в рублях.

Чтобы посчитать доход, сумму займа надо умножить на 2/3 ставки ЦБ РФ на дату получения дохода, количество календарных дней пользования займом и разделить на число дней года.

Датой получения дохода считается последний день месяца в течение срока, на который компания выдала заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому ставку ЦБ РФ надо брать на последний день месяца. Если сотрудник в течение месяца вернет часть займа, выгоду надо считать по каждой сумме.

Возврат налогов и взносов

При несвоевременном возврате налогов или взносов контролеры должны вернуть сумму с процентами. Их сумму налоговики должны посчитать исходя из реальной продолжительности года (365 или 366 дней). Продолжительность просрочки считают по день, когда средства поступили на счет компании. Этот порядок действует и при задержке возврата излишне взысканных налогов, и при просрочке возмещения НДС (п. 5 ст. 79, п. 10 ст. 176 НК РФ, письмо Минфина России от 29.10.14 № 03-02-08/54846, постановление Президиума ВАС РФ от 21.01.14 № 11372/13).

Расчет процентов за незаконную блокировку счета

Инспекторы должны считать суммы за незаконную блокировку счета из ключевой ставки ЦБ РФ. При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни блокировки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Спорным является вопрос, на какую величину надо разделить ставку – 366 или 360 дней. По мнению налоговиков, проценты надо считать из реального числа дней в году. То есть 365 или 366 дней (в високосном году). Но этот порядок нигде не написан. И компаниям в суде удается доказать, то при расчете процентов надо учитывать 360 дней (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.11 № А57-8311/2011). Это выгоднее, так как сумма будет выше.

Немного о Центральных банках

В каждой стране есть Центральный банк. В нашем государстве он тоже есть. И следует отметить, что именно ему, как непосредственному начальнику подчиняются все коммерческие банки. Центробанк имеет право, как выдать лицензию на осуществление банковской деятельности, так и лишать её. Он также контролирует работу всех мелких и крупных банковских учреждений, регулируя курс иностранной  и национальной валюты. К примеру, если посмотреть на любую банкноту нашей федерации, то на ней можно прочесть «билет банка России». Так вот, ставка рефинансирования, которую устанавливает ЦБ – представляет собой процентную ставку, по которой другие банки могут пользоваться займами (когда надо брать кредит, каждый банк выбирает для себя индивидуально). Свидетельством этому выступает статья 40 Федерального закона №86 «О Центральном банке Российской Федерации». При этом формы и условия кредитования устанавливает сам Центральный Банк. Отдалённо данное понятие напоминает уже знакомое нам рефинансирование кредита, когда один кредит перекрывается другим. Однако в отличие от последнего ставка рефинансирования устанавливается одним единственным банком.

Для чего коммерческие банки берут кредиты

Коммерчески банки соглашаются на условия центрального Банка России и берут у него кредиты лишь для того, чтобы  кредитовать население (физических, юридических лиц, различные предприятия). В свою очередь банки берут взаймы у простых граждан. Они это делают путём оформления депозитных и других видов вкладов (оформление депозитов — это дело сугубо добровольное, поэтому банки устанавливают максимально приемлемые ставки чтобы привлечь как можно больше клиентов). Банки также могут взять «взаймы» и друг у друга. Это происходит при помощи существующего рынка межбанковского кредитования. Все проценты, которые устанавливаются по подобным кредитам, напрямую зависят от ставки рефинансирования Центрально Банка РФ.

На что может повлиять ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования может существенно повлиять на следующее:

  • На уровень процентов предоставляемых по кредитам коммерческим банкам;
  • На уровень процентов по депозитам банков;
  • На уровень курса валюты (при наличии инфляции ЦБ старается удержать курс национальной валюты на стабильном уровне);
  • На уровень процентных ставок по кредитам для населения.

Самая минимальная ставка рефинансирования была зафиксирована в середине 2010 года, она составила 7,75% годовых. Начиная со следующего 2011 года ставка  увеличилась до 8% годовых. Столь небольшой рост наблюдался в феврале 2011 года. В этом же году, но уже в мае, ставка рефинансирования выросла ещё на 0,25% годовых. В декабре Центральный Банк решил вернуть ставку, которая была установлена в феврале – 8%. Своё решение ЦБ объяснил, как действие, направленное на поддержание экономического роста страны и снижения инфляционных видов риска. Таким образом, ЦБ поддержал на стабильном уровне национальную валюту. Начиная с 3-го мая и заканчивая 25 декабря 2011 года на территории России действовала ставка рефинансирования, равная 8,25% годовых. В декабре 2012 года ставка по сравнению с предыдущим годом выросла на 0,75% и составила 8,75%. В феврале же Центральный Банк России провёл внеплановое собрание, на котором решал вопросы об изменении ставки рефинансирования, которая действует уже сегодня. В настоящее время данная ставка равна 8%. Оставить процентную ставку без изменений решил ЦБ на недавнем заседании, которое произошло 9 апреля.

Резюме: От ставки рефинансирования, как уже было сказано выше, зависят многие макро и микроэкономические показатели. Однако если бы Центральный Банк не контролировал уровень ставки рефинансирования, то наша национальная валюта давно бы уже обесценилась!

Банковская сфера

Наиболее активно и последовательно ставка рефинансирования Банка России используется в сфере обращения банковского капитала. Помимо того, что под эту ставку предоставляются кредиты другим субъектам банковской системы, встречаются еще несколько случаев использования этого инструмента.

Статьей 38 Закона о ЦБ РФ Банку России предоставлено право взыскивать в бесспорном порядке с кредитной организации при нарушении нормативов обязательных резервов сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

Статья 31 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» регулирует взаимоотношения кредитной организации и ее клиентов:

«…в случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России».

Статьей 8 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливается порядок оказания финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами:

«…финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами может быть оказана в форме размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России».

Статьей 26 Федерального закона N 40-ФЗ установлено, что в случае введения моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации (на срок не более трех месяцев) проценты по ставке рефинансирования Банка России начисляются на сумму требований кредитора по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам в размере, установленном на момент введения моратория, без учета начисленных процентов, а также примененных неустоек (штрафов, пени) и иных финансовых (экономических) санкций.

В связи с принятием части первой Налогового кодекса РФ (далее по тексту — НК РФ) с 1 января 1999 г. ставка рефинансирования Банка России в банковской сфере применяется дополнительно в следующих случаях:

при нарушении срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора:

в соответствии со ст.133 НК РФ нарушение банком установленного срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора, влечет взыскание пени в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Банка России, но не более 0,2 процента за каждый день просрочки;

при неисполнении банком решения о взыскании налога:

в соответствии со ст.135 НК РФ неисполнение банком в установленный срок инкассового поручения (распоряжения) налогового органа о перечислении со счета налогоплательщика или налогового агента при наличии на нем достаточных денежных средств для уплаты суммы налога, включая пени, влечет взыскание штрафа в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Банка России, но не более 0,2 процента за каждый день просрочки.

По налоговым отношениям, возникающим в процессе осуществления банками своей деятельности, ставка рефинансирования Банка России применяется еще в одном случае, предусмотренном п.2.6 Инструкции Госналогслужбы России от 10.08.1995 N 37 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» (далее по тексту — Инструкция N 37). Речь идет о выдаче работникам банка ссуды, уровень процентной ставки по которой ниже той, которая обычно применяется банком для сторонних клиентов. При этом в целях налогообложения валовая прибыль увеличивается по таким ссудам на сумму компенсации разницы в процентах. Сумма компенсации разницы в процентах по ссудам, выдаваемым работникам банка, определяется по средневзвешенному проценту, рассчитанному по всем ссудам, выданным юридическим и физическим лицам по состоянию на 1-е число месяца, в котором получены ссуды вышеуказанными лицами. Если банк не может обеспечить расчеты средневзвешенного процента по выданным ссудам на 1-е число месяца, сумма компенсации может быть определена исходя из учетной ставки Банка России, действовавшей на дату выдачи ссуды физическому лицу, увеличенной на три пункта.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: