Что такое кредитный риск Управление кредитными рисками

Кредитный риск сущность и причины

Кредитный риск — это риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

  • снижение (утрата) кредитоспособности заемщика;
  • ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск)

Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

  • доходность и риск отдельных ссуд;
  • спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;
  • нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
  • структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

  • оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;
  • проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);
  • страхование кредитов и депозитов;
  • формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;
  • формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Градации уровня риска

         Балл        
        Рейтинг       
        Уровень риска
          10         
           1          
Минимальный
           9         
           2          
           8         
           3          
Низкий
           7         
           4          
           6         
           5          
Удовлетворительный
           5         
           6          
           4         
           7          
           3         
           8          
Высокий
           2         
           9          
           1         
          10          
Дефолт

Для определения рейтинга банком используется специальная рейтинговая программа, представляющая собой некий опросник, включающий объективные и субъективные факторы оценки компании, которые можно примерно подразделить на следующие группы:

  1. операционные показатели;
  2. финансовые показатели;
  3. структура собственности;
  4. квалификация менеджмента;
  5. продуктовая диверсификация;
  6. географическая диверсификация;
  7. страновой риск;
  8. внешний рейтинг.

В результате получаем конечную оценку каждого элемента рейтинга с учетом коэффициента взвешивания, применяемого к каждой группе показателей, и соответственно общую оценку заемщика (табл. 4).

Таблица 4

Выявление кредитных рисков

Специфика банковских услуг по кредитованию клиентов заключается в необходимости глубокой диагностики внутренних условий деятельности заемщика. В них кроются источники риска непогашения ссуды. В этой связи специалистами диагностируются следующие виды риска компании.

  1. Риски невыполнения обязательств внешними контрагентами (покупателями и поставщиками).
  2. Угрозы финансовых потерь из-за непредвиденного колебания цен на рынке (падение цен на продукцию, резкий рост цен на покупные материалы и комплектующие).
  3. Риски обеспечения. Вероятность нехватки ликвидности имущества компании или недостаточности его рыночной стоимости.
  4. Угроза непредвиденного роста издержек производства и значительных дополнительных расходов для его поддержания на должном уровне.
  5. Расчетно-оформительские риски, связанные с залоговым обеспечением. Противодействие заемщика объективной оценке залога и реализации его для целей погашения долга.
  6. Курсовые риски, связанные с валютной формой кредитования.

Кредитный риск в период выявления основных факторов, влияющих на реализацию неблагоприятных событий, требует тщательного анализа. Этот анализ является достаточно сложным обеспечивающим процессом в деятельности кредитного учреждения. Главный акцент в нем ставится на способность и намерение заявителя погасить кредит. Изучается кредитная история заемщика, финансовое состояние, перспективы деятельности и окружающей среды. Анализ выполняется в восемь основных шагов.

  1. Проверка обоснования заявителем реальной кредитной потребности.
  2. Динамический анализ имеющейся отчетности в контролирующие органы за несколько периодов. Оцениваются тенденции деятельности компании. Достигается ясность ее сбытовых, производственных и финансовых перспектив.
  3. Запрос и анализ предварительно сформированного финансового отчета по предприятию до момента наступления нового срока фискальной отчетности, а иногда и до момента окончания отчетного периода. Это делается, чтобы не упустить новых трендов и обеспечить достоверность предоставляемой учетной информации.
  4. Исследование бюджета (плана) движения денежных средств на период заимствований для установления узких мест, способных помешать исполнению договорных обязательств перед банком.
  5. Прогнозное моделирование и оценка показателей финансовой устойчивости в сценариях экстремальных изменений во внешней и внутренней среде (состав показателей представлен в конце раздела).
  6. Рыночный анализ положения компании в окружающей среде, выявление ключевых угроз со стороны основных конкурентов.
  7. Оценка компетентности руководства компании, уровня развития менеджмента, эффективности управления.
  8. Выдача заключения по всем разделам анализа и документационное оформление обоснования выдачи ссуды с учетом выявленных рисков.

Что такое кредитный риск Управление кредитными рискамиСостав показателей финансово-экономического состояния предприятия

Риск кредитного портфеля банка

У любого банка есть своей портфель кредитов — то есть все средства, выданные юридическим и физическим лицам. Этот портфель ежедневно пополняется через непосредственные ссуды заемщиков или через покупку банком векселей у продавцов товаров или дилеров по ценным бумагам.

Обычно банк гордится своим большим кредитным портфелем, ведь это говорит о высоком доверии клиентов к кредитной организации. Кроме того, банк живет и «питается» благодаря существованию займов и процентов по ним.

При этом перед каждым банком изначально встает вопрос: какую политику выбрать в отношении кредитных портфелей. Правило бизнеса гласит: чем выше доход — тем выше риски потерять собственные деньги.

Банковская терминология разделяет все многообразие кредитных портфелей на три вида:

  • Оптимальный. В него заложены такие условия, которые наилучшим образом отражают маркетинговую политику и общие стратегические устремления банка.
  • Сбалансированный. Воплощает идеальный баланс между риском и доходностью, все финансовые характеристики и структура кредитов подобраны под широкий круг клиентов.
  • Нейтральный. Для этого портфеля характерны низкие амбиции — при невысоком доходе риски также минимизированы.

Банки стремятся не только нарастить объем кредитного портфеля, но и проработать его качество. Если портфель растет — это показатель того, что и с качеством кредитования у банка все в порядке.

В отношении кредитного портфеля банк подвержен таким рискам:

  1. Разбалансировка. Здесь лежит фундаментальный принцип: если банк выдает рискованные ссуды, этот риск должен перекрываться соразмерными надежными доходами с других ссуд. Если баланс не выдержан, банк терпит убытки.
  2. Потеря вектора. Кредитный портфель в первую очередь отражает финансовую политику банка, его устремления. Если «верхушка» управления не может выработать общенаправленную политику, то условия по кредитам «кто в лес, кто по дрова» не позволят получить максимальную прибыль от вложений.
  3. Потеря качества кредита. Качественный кредит говорит сам за себя — ведь он пользуется спросом у населения и организаций. Но при этом невозможно раз и навсегда разработать «золотой» кредитный портфель. Он должен корректироваться по меняющимся жизненным запросам, отвечать реалиям времени.

На распределение кредитных ресурсов банка внутри портфеля влияет множество факторов:

  • насколько рискованны и доходны отдельно взятые кредиты;
  • популярность отдельных кредитов у населения;
  • положения и нормативы по кредитным рискам, установленные ЦБ;
  • процент распределения кредитных ресурсов банка на краткосрочные и долгосрочные.

Планирование и лимитирование риска

После того, как риск выявлен, идентифицирован, прошел этапы качественной и количественной оценки банк приступает к планированию мероприятий по минимизации кредитных рисков. Рассмотрим основные методы планирования, сгруппированные по типовым угрозам кредитования. Первой группой методов является минимизация собственно кредитного риска. Для формирования достаточных резервов под издержки, связанные с неисполнением заемщиками обязательств, кредитное учреждение формирует достаточный размер собственного капитала. Этот вопрос регулируется и контролируется Центробанком РФ. Помимо этого банк использует специальные средства защиты от риска. К ним относятся:

  • залог;
  • поручительство;
  • различные виды гарантии;
  • аккредитив;
  • перевод долга на другое лицо;
  • уступка требования долга;
  • передача доли кредита другому лицу и т.д.

Минимизация так называемого «операционного риска» в рамках кредитных отношений сторон относится к следующей группе методов. Здесь имеется в виду не операционно-производственный процесс в коммерческих компаниях, а операции, выполняемые кредитным учреждением в связи с выдачей и обеспечением возврата банковской ссуды. Примером операционного риска является юридический риск, связанный с правовым обеспечением сделки. Эта работа сопровождается специальными методами результативного исключения ошибок персонала, обеспечения чистоты и правовой защиты сделок кредитования и исполнения залоговых обязательств.

Следующим является минимизация риска ликвидности. Для банковского бизнеса это предельно важный вопрос. В связи с присутствующими рисками мгновенной ликвидности требуется резервирование средств. Резервы создаются в форме не уменьшаемого остатка на счетах для возможности ответить на экстренные обязательства в условиях рассчитанного кредитного риска.

Важным способом минимизации кредитного риска служит лимитирование операций кредитного учреждения. Под данным методом понимается ограничение количественных параметров отдельных групп банковских операций. Лимитирование предполагает несколько вариантов однородных ограничивающих действий.

  1. Утверждение и соблюдение структурных ограничивающих лимитов. Решается на уровне политики в сфере рисков путем определения соотношения долей выдаваемых кредитов с разным уровнем кредитного риска.
  2. Для кредитования конкретных компаний-заемщиков устанавливаются индивидуальные лимиты.
  3. Для каждого вида ссудных операций кредитного учреждения устанавливается свой лимит.

Риск кредитной природы обладает исключительным свойством. В нем сконцентрирована системная суть любого делового риска, связанного с ответным выполнением обязательств второй стороной. Современная методика риск-менеджмента кредитного учреждения позволяет решать практически все вопросы, приводя уровень риска к приемлемым значениям. Настоящая статья представляет интерес для инвестиционных менеджеров, заинтересованных в долгосрочном кредитовании своих проектов. Также она полезна и для руководителей бизнес-направлений, нуждающихся в банковских кредитах, привлекаемых для пополнения недостатка собственных оборотных средств.

Сущность и содержания кредитного риска

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определённый финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву».

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определённых финансовых операций. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущей банковской деятельности.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесёт потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Классификация кредитного риска

Кредитные риски и способы их снижения по своей сущности и последовательности управления существенно не отличаются от других типов риска и методов работы с ними. Подобная работа включает следующие этапы:

  • выявление и идентификация;
  • качественная и количественная оценка;
  • создание плана реагирования на риск;
  • лимитирование риска;
  • текущий контроль и мониторингом исполнения.

Подходов к делению кредитных рисков на виды достаточно большое число. Среди них выделяется общая классификация кредитных рисков, основанная на признаке источника формирования. В этой связи различаются две основные группы риска.

  1. Группа внешних рисков. Макроэкономические факторы вызывают вероятность неблагоприятных последствий для кредитора, что связано с временными затруднениями, некредитоспособностью или дефолтом заемщика. К данной группе относятся страновой, политический, собственно макроэкономический и другие виды так называемых систематических рисков.
  2. Группа внутренних рисков, именуемых также несистематическими. Внутренние риски присущи не только кредитным учреждениям, но и заемщикам. По своей природе они отличаются. В этом смысле действия банка определенным образом поддерживают компанию в ее работе с кредитными рисками, но ни в коем случае не подменяют ее.

Что такое кредитный риск Управление кредитными рискамиДеление кредитных рисков по основным классификационным признакам

Выше представлена классификационная схема деления кредитных рисков на виды. Структуру риска со стороны кредитного учреждения достаточно сложно назвать однородной. Само понятие кредитного риска с позиции банка состоит из альтернативных рисковых возможностей, исходя из видов и форм банковских услуг. В этой связи целесообразно рассмотреть основные виды кредитного риска, характеристики которых приведены далее в табличной форме.

Что такое кредитный риск Управление кредитными рискамиХарактеристики основных видов кредитного риска банка

Для первого вида риск заключается в вероятности потери всей ссужаемой суммы, причем риск возрастает в связи с длительностью кредитной процедуры. Такой же порядок возможного ущерба оценивается и для расчетного риска. Потери по предрасчетному риску могут возникнуть в связи с замещением несостоявшейся сделки и заменой контрагента в размере издержек на поиск партнера и заключение нового соглашения. В принципе, следует отметить, что практически все операции, совершаемые кредитным учреждением, могут быть рассмотрены в контексте кредитного риска. И все его виды при этом так или иначе задействуются.

Что такое кредитный риск Управление кредитными рискамиРаспределение вероятных кредитных рисков между банковскими операциями

Ссудозаемщик является проблемным объектом кредитного риска, поэтому минимизации угроз, связанных с выдачей и возвратом кредитов, уделяется наибольшее внимание. Задача кредитного оператора заключается в том, чтобы выявить факторы, которые приводят заемщика к ситуации невозможности или нежелания погасить долги по ссуде

Как правило, такая ситуация возникает в условиях случившихся крупных потерь компании-заемщика.

Итоговая оценка заемщика

 Балл 
    Коэффициент     взвешивания, %  
    Общая оценка
 Операционные показатели   
   8  
        25        
     8 x 25% = 2
 Финансовые показатели     
   5  
        25        
   5 x 25% = 1,25
 Структура собственности   
  10  
        15        
   10 x 15% = 1,50
 Квалификация менеджмента  
  10  
         5        
   10 x 5% = 0,50
 Продуктовая диверсификация
   8  
         5        
    8 x 5% = 0,40
 Географическая             диверсификация            
   8  
         5        
    8 x 5% = 0,40
 Страновой риск            
   5  
        10        
   4 x 10% = 0,40
 Внешний рейтинг           
   1  
        10        
   1 x 10% = 0,10
 Общая оценка              
        6,55

Итоговая оценка заемщика составляет 6,55, что в нашем случае соответствует уровню удовлетворительного риска.

Кредитная заявка, а также результаты рейтинговой оценки представляются на кредитный комитет банка для вынесения конечного решения. Состав кредитного комитета должен быть определен во внутренних документах банка. Обычно в него входят председатель правления, руководитель подразделения по работе с клиентами и руководитель кредитного отдела или отдела риск-менеджмента. Комитет принимает решение о приемлемости кредитного риска и возможности предоставления кредита. Как правило, это решение оформляется протоколом заседания кредитного комитета, где констатируется согласие или отказ в предоставлении кредита, основные соображения и дополнительные условия предоставления финансирования. В крупных организациях процесс одобрения проходит несколько этапов согласования между различными подразделениями банка, прежде чем попадет на кредитный комитет и на рассмотрение высшего руководства банка.

После выдачи кредита банк осуществляет регулярную проверку кредитоспособности заемщика. Как правило, в кредитной документации прописывается обязательство заемщика по регулярному представлению информации (операционные показатели, финансовая отчетность, расшифровки некоторых статей финансовой отчетности, финансовая модель и т.д.), в особенности если компания обязана соблюдать определенные финансовые коэффициенты (ковенанты). Соответственно на базе данной информации, а также дополнительно запрошенной у клиента кредитный менеджер формирует, как правило, ежегодный обзор по клиенту и по-новому выставляет рейтинг, который также представляется на кредитный комитет банка.

Регулярный мониторинг и постоянный диалог с клиентом — основа раннего выявления риска и предотвращения дефолта клиента. В целом, чем раньше клиент информирует банк о наличии неблагоприятных обстоятельств, тем более оперативно банк сможет оценить серьезность ситуации и соответственно принять решение о реструктуризации задолженности. Это становится особенно актуальным в нынешние кризисные времена, когда кредитные риски существенно возросли и многие заемщики, фактически находясь в техническом дефолте, пытаются получить от кредиторов отсрочку в исполнении своих обязательств по привлеченным кредитам.

Итак, в статье мы рассмотрели две системы оценки кредитного риска в кредитной организации — формальную, существующую, прежде всего, для отчетности перед Банком России, и внутреннюю, реально используемую для принятия бизнес-решений. Описанные в настоящей статье методики являются упрощенным вариантом тех процедур, которые существуют в подавляющем количестве кредитных организаций. Кроме того, существует неограниченное количество разнообразных программ, оптимизирующих подготовку отчетов, рейтингов, расчет финансовых коэффициентов, перекладку финансовой отчетности в специальный, агрегированный, формат для анализа.

Кризис ликвидности и последовавшее за ним падение сырьевых рынков, рынка недвижимости и строительства и др., по мнению автора, в том числе протестируют, насколько адекватна существующая система риск-менеджмента в кредитных организациях. Безусловно, во многом кризис был спровоцирован объективными макроэкономическими факторами, степень воздействия которых невозможно было измерить, однако в текущей ситуации на первый план выходят такие рыночные риски, как платежеспособность компании в условиях резкого сокращения денежных потоков и роста дебиторской задолженности, стагнация производства, отсутствие финансирования со стороны кредитных институтов и др.

Кроме того, сами финансовые институты явились первыми и главными жертвами этого кризиса, и их собственная устойчивость в существующих условиях становится на первое место

Поэтому в настоящее время банкам важно иметь адекватную систему управления как рисками своих контрагентов, так и собственно своей финансовой устойчивостью

М.И.Качаева

Ведущий специалист

отдела кредитования

предприятий металлургии

и горной промышленности

ЗАО «Банк Натексис»

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: