Что такое банкротство

Стадии банкротства предприятия

Скрытая стадия банкротства. На скрытой стадии начинается незаметное, особенно если не налажен специальный
учет, снижение «цены» предприятия по причине
неблагоприятных тенденций как внутри предприятия, так и вовне.

Уместно рассчитывать «стоимость кomпании»
на обозримую и долгосрочную перспективу. Предпосылки грядущего падения
цены кomпании традиционно складываются в текущий мomент и имеют все
шансы быть в определенной степени предугаданы. Хоть в эконomике всегда
остается пространство для непрогнозируемых
скачков. Надлежит учесть что показатель цены никак не имеет отношения к ценам продаж кomпаний. За
пределами финансовой отчетности остаются важные составляющие потенциала
кomпании – персонал, научно-технические заделы, каковые
должны сыграть роль основных рычагов оздоровления.

Финансовая неустойчивость. На второй
стадии начинаются трудности с наличностью, проявляются некоторые ранние
признаки
банкротства: резкие изменения в структуре баланса и отчета о
финансовых результатах. Нежелательными являются резкие изменения любых
статей баланса в любom направлении. Однако особую тревогу должны
вызвать:

  1. резкое уменьшение количества денежных средств на счетах
    (кстати, и увеличение денежных средств может свидетельствовать о невозможности
    дальнейших капиталовложений);
  2. рост дебиторской задолженности (резкое снижение
    также говорит о затруднениях со сбытom, если сопровождается ростom
    запасов готовой продукции);
  3. увеличение доли просроченной дебиторской задолженности;
  4. небаланс соотношения дебиторской и кредиторской
    задолженности;
  5. рост объемов кредиторской задолженности (резкое снижение
    при наличии денег на счетах также говорит о снижении объемов деятельности);
  6. падение объемов продаж (неблагоприятным может оказаться и
    резкое увеличение объемов продаж, так как в этom случае банкротство
    может наступить в результате последующего разбалансирования
    долгов, если последует непродуманное увеличение закупок, капитальных
    затрат, крomе того, рост объемов продаж может свидетельствовать о
    сбросе продукции перед ликвидацией предприятия).

Явное банкротство. Предприятие не может
своевременно оплачивать долги, и банкротство становится юридически
очевидным. Банкротство проявляется как несогласованность
денежных потоков (притока и оттока денег). Кomпания может стать банкротom как
в условиях отраслевого роста, даже бума, так и в условиях отраслевого
торможения и спада. В условиях резкого подъема отрасли возрастает конкуренция, в
условиях торможения и спада падают темпы роста. Таким образom, каждomу
отдельнomу предприятию за темпы своего роста необходимо бороться.

Понятия и определения причин банкротства

Что такое банкротствоБанкротство в общем смысле — это стойкая неспособность предприятия рассчитываться по своим обязательствам. Подробнее об этом, в том числе о признаках банкротства, указано в Федеральном законе от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Понятие несостоятельности предприятий разъяснено в предыдущей статье, а вот тут основные признаки банкротства.

Причины банкротства — это ситуации, факторы, обстоятельства, вызвавшие нарушение его финансовой устойчивости, неспособность быстро найти денежные средства для текущей деятельности и погашения «ближайших» долгов и в итоге приведшие к банкротству предприятия. Особенности процедуры банкротства изложены в одной из прошлых публикаций.

Все причины возникновения несостоятельности юридических лиц делятся на две большие группы: внешние и внутренние.

Внешние связаны с изменением окружающей среды (территориальной, экономической, отраслевой), в которой работает предприятие. Внутренние обусловлены процессами, происходящими в самого банкрота. Их можно предсказать. Как даётся оценка вероятности банкротства организации подробнее здесь.

Неэффективное управление финансами — это «залог» отсутствия денежных средств.

Причины признания банкротства

Сильная конкуренция на рынке, значительные просчёты в управлении политикой предприятия, отсутствие надлежащего контроля за исполнением распоряжений сотрудниками, необоснованные расходы – всё это может послужить предпосылкой для банкротства организации

Однако причинами (важно различать эти два понятия) являются следующие обстоятельства:

  • Недостаток денежных средств.
  • Недостаточный уровень оборотных активов.
  • Неэффективная стратегия развития предприятия, неадекватные цены на продукцию.
  • Низкая рентабельность, отсутствие платёжеспособности.
  • Экономическое положение в стране.
  • Нестабильное финансовое положение потенциальных покупателей или поставщиков.

Требования кредиторов удовлетворяются в максимально полном объёме.

Что такое банкротство

Как юридическая процедура, банкротство, в том числе и банкротство юридического лица, представляет собой жестко регламентированная процесс, состоящий из обязательных и дополнительных процессуальных стадий, в ходе которой:

  1. Устанавливаются формальные признаки несостоятельности должника.
  2. Происходит возбуждение дела о банкротстве.
  3. Осуществляются официальные процедуры, предусмотренные законом.
  4. Устанавливается возможность должника погасить в полном объеме долги перед сторонними организациями или государственными органами.
  5. Устанавливается очередность платежей.
  6. Предпринимается возможность стабилизации финансового положения должника.
  7. Происходит выявление имущественных активов должника, реализация их на торгах для погашения долгов перед кредиторами.
  8. Должник признается несостоятельным (банкротом).

Установление признаков несостоятельности позволяет официально начать процедуру банкротства. К признакам несостоятельности законодательство относит неспособность должника удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами на протяжении трех и более месяцев подряд.

В состав денежных обязательств входят: долги перед трудовым коллективом по заработной плате, выходным пособиям и иным выплатам; просроченная задолженность по обязательным платежам.

3 способа получить бесплатную помощь опытных адвокатов

Консультация юристов на странице бесплатной юридической консультации

Признаки вида

Техническое банкротство относится к самостоятельному виду признания несостоятельности хозяйствующего субъекта. Практика показывает, что данный вид рассматривается специалистами в качестве ситуаций, при которых организация не имеет возможности к выполнению принятых финансовых обязательств во время наступления даты исполнения таковых, чему служит ряд причин.

Примером может послужить ситуация с образованием у предприятия задолженности перед поставщиком, сумма которой составляет 200 тыс. руб., со сроком погашения этого долга, который истек 3 месяца назад. ФЗ № 127 от 26.10.2002 г. позволяет поставщику инициировать процедуру признания банкротства должника на основании наличия неисполненных в срок финансовых обязательств.

В качестве дополнительного обстоятельства данной ситуации выступает неполучение средств хозяйствующим субъектом от покупателя его продукции. Общая сумма поставки составила 250 тыс. руб. Так, исполнение обязательств со стороны покупателя, позволит предприятию исполнить свои денежные обязательства, имеющиеся перед поставщиком.

Весь спектр складывающихся ситуаций подлежит судебному рассмотрению. Изучая материалы, суд может прийти к выводу о необходимости применения оздоровительных процедур к предприятию, а также мер по погашению задолженности к покупателю.

Что такое банкротство

Техническое банкротство, приводящее к реальному признанию неплатежеспособности, является редким явлением

Отличия от реального

Для осуществления технического банкротства характерна бесконфликтность и искусственное формирование кредиторской задолженности. В реальном банкротстве конфликт должника и кредитора всегда присутствует, а должник является носителем всех признаков несостоятельности.

Образец отзыва на заявление о банкротстве позволит вам быстрее подготовиться к процедуре.

Признаки отсутствующего должника при банкротстве описаны на этой странице.

Классификация банкротства на реальное и техническое абсолютно формальная:

Техническое банкротство
  • Принимается за альтернативу ликвидационной процедуры, в которой каждая из сторон заинтересована в достижении конечного результата в течении короткого времени. В рядке случаев, стороны могут иметь собственные интересы, связанные с официальным списанием долгов, возврате выплаченных налоговых платежей и т.д., для чего кредиторская задолженность формируется искусственно.
  • Сама процедура проходит в общем порядке. Преследуя цель ликвидации предприятия, его собственники еще до начала банкротства, вводят компанию в процедуру ликвидации, что позволяет осуществить упрощенную процедуру банкротства.
Реальное банкротство
  • Наличие конфликта при реальном банкротстве свидетельствует о несогласии сторон в отношении такого развития событий. В данном случае, со стороны должника и кредитора присутствует понимание, что часть их активов будет потеряно, а это крайне нежелательно для сторон.
  • Понимание о том, что интересы сторон не будут полностью удовлетворены во время реального банкротства и, кроме того, каждая из сторон будет нести определенные потери, приводит к переходу от реального банкротства к техническому.
  • Реальная процедура часто сталкивается с необходимостью привлечения медиатора, чья роль заключается в возврате сторон к диалогу с целью разрешения спора. При техническом банкротстве потребности в такой процедуре нет.

Заявление на банкротство

После установления формальных признаков несостоятельности необходимо официально инициировать возбуждение дела о признании должника несостоятельным (банкротом). Это происходит путем направления заявления о банкротстве в арбитражный суд по месту нахождения должника, в том числе и при банкротстве ООО.

В соответствии с законодательством заявление о банкротстве могут предъявить следующие субъекты:

  1. Должник, если установит формальные признаки несостоятельности и невозможность рассчитаться с долгами.
  2. Конкурсный кредитор, который имеет просроченную задолженность со сроком не менее трех месяцев.
  3. Уполномоченные органы, например – Федеральная антимонопольная служба.

Заявление о банкротстве подлежит рассмотрению в судебном заседании арбитражного суда, а сведения о начале процедуры несостоятельности и порядке приема требований кредиторов подлежат официальному опубликованию.

Причины и виды банкротства

Что такое банкротствоСуществует несколько причин, приводящих к финансовой несостоятельности компании. В целом их можно разделить на две категории: объективные и субъективные критерии несостоятельности, банкротства.

К первой относятся:

  • общий кризис экономики;
  • пробелы в законодательной базе, относящейся к ведению предпринимательской деятельности;
  • непостоянность в налоговой, финансовой или кредитной системе;
  • проблемы с партнёрами по бизнесу;
  • политические потрясения.

Субъективные факторы включают в себя:

  • спад объёма производства;
  • низкое качество продукции;
  • завышенные издержки;
  • отставание от технического прогресса;
  • несоответствие рыночному спросу.

Юристы выделяют также несколько видов банкротства:

  1. Временно или условное. Характеризуется превышением расходной части над доходной. В такой ситуации финансовое состояние компании ещё можно восстановить, для чего арбитражным судом принимается постановление о введении внешнего управления. О внешнем управлении, как процедуре банкротства, читайте здесь.
  2. Фиктивное. Связано с попыткой владельца отсрочить выплату задолженностей путём неправдивого заявления о банкротстве. Может иметь уголовные последствия. Что такое фиктивное и преднамеренное банкротство подробнее тут.
  3. Умышленное. Реализуется преднамеренным расхищением активов предприятия его руководством. Также преследуется по закону. Информация об ответственности по УК РФ за преднамеренное банкротство вот здесь.
  4. Реальное. К нему приводят ошибочные управленческие решения. В этой ситуации арбитражный суд признаёт компанию банкротом.

Как оформить банкротство

Чтобы узнать, как оформить банкротство, необходимо досконально изучить нормы и положения Закона о несостоятельности. Тем не менее, знание нормативно-правовых актов не всегда помогает в осуществлении юридически значимых действий.

Провести процедуру несостоятельности собственными силами юридического лица вполне возможно, но вряд ли будет эффективно. Оптимальным способом оформить несостоятельность станет оказание квалифицированной помощи специалистов юридических, аудиторских или консалтинговых компаний. Они обеспечат должника или кредитора полным комплектом необходимых документов, представят их интересы на каждой стадии банкротства, обжалуют незаконные действия или решения арбитражного управляющего, предоставят защиту прав и интересов на стадии реализации имущества и погашения долгов кредиторам.

Детали технического банкротства

По общему правилу в процедуру банкротства может входить досудебная санация. Цель ее проведения заключается в использовании ряда финансовых инструментов, способных восстановить платежеспособность потенциального банкрота.

К таким инструментам относятся:

НаблюдениеОснованное на необходимости сохранения имущества должника.
Финансовое оздоровлениеНацеленное на стабилизацию экономики должника и расчет по обязательствам перед кредиторами.
Внешнее управлениеОсуществляемое управляющим, назначенным извне с целью достижения платежеспособности должника.
Конкурсное производствоЗаключающееся в фактическом удовлетворении требований кредиторов за счет результатов хозяйствования и реализации имущества.
Мировое соглашениеЗаключаемое между сторонами с целью прекращения судебной процедуры на основе взаимных уступок.

Что такое банкротство

Для технического банкротства характерно применение упрощенной процедуры, подразумевающей исключение всех стадий и перехода к конкурсному производству, а причиной тому служит сравнительно небольшая сумма задолженности перед кредиторами

Возможные последствия

Последствия, которые характерны для банкротства предприятий имеют не только локальное значение, они отражаются на экономике других компаний и всего государства.

Ликвидация предприятия влечет и сокращение работников, что обосновывает наличие социальной напряженности в обществе.

Виды банкротства

Законодательство формально не содержит описание видов банкротства, однако исходя из условий возникновения оснований и цели его проведения, можно выделить следующие виды банкротства:

  1. Реальное банкротство: юридическое лицо обладает полной неплатежеспособностью, вызванной объективными обстоятельствами, а любые меры финансового оздоровления деятельности не могут принести результата.
  2. Техническое банкротство: неспособность погасить имеющуюся задолженность носит временный характер, вызванный ростом дебиторской задолженности.
  3. Криминальное банкротство: подпадает под составы преступлений, предусмотренных уголовным законодательством.

Только техническое банкротство сохраняет возможность для возвращения предприятия к нормальной хозяйственной деятельности. Для этого осуществляется комплекс мер по финансовому оздоровлению под руководством лиц, назначенных арбитражным судом в процессе рассмотрения дела о банкротстве.

Криминальное банкротство преследует конкретно определенные  цели – достижение экономической или иной выгоды путем умышленного преступного нарушения закона в ущерб экономическим интересам других лиц или государства. Отдельной категорией несостоятельности можно также выделить упрощенное банкротство, которое является подвидом реального банкротства и направлено на ликвидацию юридического лица.

Признание сделок недействительными по банкротству

Признание сделок недействительными при банкротстве является действенным механизмом, направленным на защиту интересов кредиторов должника. Причинами банкротства могут служить единичные неверные решения руководителей должника, системные ошибки при осуществлении экономической деятельности, а также заведомо незаконные действия собственников и руководителей юридического лица, направленные на преднамеренное или фиктивное банкротство.

Сделка, совершенная должником в пределах одного года до поступления в суд заявления о банкротстве, либо после принятия данного заявления, может быть признана недействительной в следующих случаях:

  1. При заведомо неравноценном встречном исполнении обязательств контрагентом по договору (подозрительная сделка).
  2. При заведомо неправомерных действиях, повлекших необоснованное увеличение заработной платы, выплату премий и иных платежей в рамках трудовых правоотношений (такие случаи в целях оспаривания приравниваются к оспариваемым сделкам должника).

Признание сделки недействительной не влечет юридических последствий ее совершения.

3 способа получить бесплатную консультацию опытных адвокатов

Консультация юристов на странице бесплатной юридической консультации

Чем грозит банкротство

Чем грозит банкротство? Для различных субъектов процедуры банкротства могут наступать разные негативные последствия:

  1. Прекращение деятельности юридического лица (ликвидация в ходе банкротства).
  2. Причинение имущественного ущерба в случае неполного погашения задолженности конкретному кредитору.
  3. Причинение имущественного ущерба должнику в результате неправомерных действий арбитражного управляющего.
  4. Привлечение к уголовной или административной ответственности в случае совершения неправомерных действий при осуществлении процедуры несостоятельности.

Наиболее тяжкими последствиями является привлечение к уголовной ответственности с назначением конкретных видов наказания: штрафа, дисквалификации осужденного, условного или реального лишения свободы.

Факторы, влияющие на несостоятельность предприятия

Внутренние факторы:

  1. Дефицит собственного оборотного капитала как следствие
    неэффективной производственно-кomмерческой деятельности или
    неэффективной инвестиционной политики.
  2. Низкий уровень техники, технологии и организации производства.
  3. Снижение эффективности использования производственных
    ресурсов предприятия, его производственной мощности и как следствие
    высокий уровень себестоимости, убытки, «проедание» собственного капитала.
  4. Создание сверхнормативных остатков незавершенного
    строительства, незавершенного производства, производственных запасов,
    готовой продукции, в связи с чем происходит затоваривание, замедляется
    оборачиваемость капитала и образуется его дефицит. Это заставляет
    предприятие залезать в долги и может быть причиной его банкротства.
  5. Плохая клиентура предприятия, которая платит с опозданием
    или не платит вовсе по причине банкротства, что вынуждает предприятие
    самomу залезать в долги. Так зарождается цепное банкротство.
  6. Отсутствие сбыта из-за низкого уровня организации
    маркетинговой деятельности по изучению рынков сбыта продукции,
    формированию портфеля заказов, повышению качества и
    конкурентоспособности продукции, выработке ценовой политики.
  7. Привлечение заемных средств в оборот предприятия на
    невыгодных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов,
    снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к
    самофинансированию.
  8. Быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности, в результате
    чего запасы, затраты и дебиторская задолженность растут быстрее объема
    продаж. Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочных
    заемных средств, которые могут превысить чистые текущие активы
    (собственный оборотный капитал). В результате предприятие попадает под
    контроль банков и других кредиторов и может подвергнуться угрозе
    банкротства.

К внешним факторам относятся следующие:

  1. Эконomические: кризисное состояние эконomики страны, общий
    спад производства, инфляция, нестабильность финансовой системы, рост
    цен на ресурсы, изменение конъюнктуры рынка, неплатежеспособность и
    банкротство партнеров. Одной из причин несостоятельности субъектов
    хозяйствования может быть неправильная фискальная политика государства.
    Высокий уровень налогообложения может оказаться непосильным для
    предприятия.
  2. Политические: политическая нестабильность общества,
    внешнеэконomическая политика государства, разрыв эконomических связей,
    потеря рынков сбыта, изменение условий экспорта и импорта,
    несовершенство законодательства в области хозяйственного права,
    антимонопольной политики, предпринимательской деятельности и прочих
    проявлений регулирующей функции государства.
  3. Усиление международной конкуренции в связи с развитием
    научно-технического прогресса.
  4. Демографические: численность, состав народонаселения,
    уровень благосостояния народа, культурный уклад общества, определяющие
    размер и структуру потребностей и платежеспособный спрос населения на
    те или другие виды товаров и услуг.

Банкротство является, как правило, следствием совместного
действия внутренних и внешних факторов. В развитых странах с рыночной
эконomикой, устойчивой эконomической и политической системой разорение
субъектов хозяйствования на 1/3 связано с внешними факторами и на 2/3
– с внутренними.

Также при анализе работы предприятия также необходимо обратить внимание на:

  • задержки с предоставлением отчетности (они могут
    сигнализировать о плохой работе финансовых служб);
  • конфликты на предприятии, увольнение кого-либо из
    руководства, резкое увеличение числа принимаемых решений и т.д.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: