Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Преднамеренная неплатёжеспособность

Признаков нанесения преднамеренного ущерба с целью объявления в дальнейшем банкротства несколько. Основные из них:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  1. Сознательное увеличение неплатёжеспособности через заключение невыгодных сделок, нецелевое использование активов, принятие на себя долговых обязательств третьих лиц, безответственное ведение дел.
  2. Искусственное провоцирование ситуаций, неблагоприятных для компании или предприятия через бездеятельность руководителя или неадекватные действия.

При этом чётко прослеживается основной алгоритм нарушения:

  1. бездействие или неадекватная реакция на ситуацию;
  2. чётко прослеживаемая связь между причиной и следствием (при профессиональном расследовании становится очевидно, что руководящее звено планомерно шло к поставленной цели — причинению ущерба);
  3. наличие ущерба, обусловленного действиями либо бездействием руководства (владельцев).

В отдельных случаях ущерб может являться «побочным эффектом» неправомерных действий. Например, генеральный директор утаил доход и похитил крупную сумму.

Выявляются такие действия вследствие инвентаризации либо проведения иных ревизионных мероприятий, возглавляемых проверяющими органами (при аудиторской проверке).

Такая проверка выявляет:

  • наличие задолженности;
  • сокрытие обязательств или принадлежащего компании (предприятию) имущества;
  • наличие финансовых поступлений в периоды, когда выплаты были официально приостановлены.

Обычно обнаруживается отчуждённая часть имущества, ранее принадлежавшего компании или предприятию. Поэтому проверяются все имущественные сделки, проведённые за последние два года

Особое внимание уделяется сделкам по заниженной рыночной стоимости (атипичным)

Эксперты обязаны тщательно проверить:Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

  • все учредительные документы;
  • списки кредиторов и дебиторов;
  • отчёты бухгалтерии;
  • отчёты по имеющимся задолженностям;
  • налоговую документацию;
  • заключения аудиторов;
  • отчёты ревизионной комиссии;
  • судебные документы, если таковые имеются.

Арбитражный управляющий анализирует полученную информацию, делает выводы и ищет возможности удовлетворить требования всех кредиторов.

Результаты опроса

         Этапы антикризисных мероприятий         
 Оценка  этапов, баллы 
   1   
   2   
   3   
1. Планирование управления в кризисной ситуации  
  50%  
  20%  
  30%  
2. Организация и внедрение антикризисного плана  
  30%  
  70%  
3. Анализ посткризисной ситуации                 
  60%  
  40%  

На этапе планирования одной из приоритетных задач компании в кризисных условиях должно стать сокращение краткосрочной дебиторской задолженности, если она составляет более 30% от оборотных активов, и отбор контрагентов, чья платежеспособность обеспечена для максимального сокращения возникновения рисков, связанных с появлением безнадежных долгов. При очевидных обстоятельствах возможность предвидеть банкротство может быть основана на сведениях, содержащихся в переписке с дебиторами, в бухгалтерских, банковских и иных документах.

Для проверки признаков преднамеренного и фиктивного банкротства в первую очередь обращается внимание на неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, заключение и исполнение договора, условия которого ухудшают финансовое состояние хозяйствующего субъекта в пользу одного из кредиторов, искажение сведений об имуществе, отраженных в обязательной части для ведения документации, уменьшение активов, фиктивное отчуждение имущества путем его неправомерного списания. Как показывает арбитражная практика, в ходе хозяйственной деятельности выделяются следующие нарушения:. отсутствие в бухгалтерских документах указаний, куда употреблены или израсходованы деньги, вырученные за проданный продукт или имущество;

отсутствие в бухгалтерских документах указаний, куда употреблены или израсходованы деньги, вырученные за проданный продукт или имущество;

учет и налогообложение взаимозачетных операций не соответствует положениям нормативных актов;

отсутствуют акты сверки, подтверждающие правильность отраженных в учете организации сумм задолженности;

заключение высокорискованных (практически невыполнимых) договоров с жесткими финансовыми санкциями в случае их неисполнения;

отсутствие претензионно-исковой практики по дебиторским счетам;

закупка товарных запасов, которые негде хранить вследствие отсутствия помещений;

сокрытие учетных документов, отражающих экономическую деятельность предприятия, в частности документов, относящихся к отражению погашения задолженности, что на определенный период времени не позволяет располагать реальными данными о размере такой задолженности и возможности ее оплаты.

Несмотря на активное привлечение к проблеме реформирования законодательства в области проведения процедур банкротства, до сих пор отсутствует комплексный анализ по делам о преднамеренном и фиктивном банкротстве, что иногда приводит к затруднениям в применении норм, устанавливающих уголовную ответственность за преступления. Судебная практика по рассмотрению уголовных дел по преступлениям в сфере криминального банкротства показывает, что сложность оценки доказательств и квалификации действий лиц, привлекаемых к уголовной ответственности, обусловлена прежде всего бланкетным характером диспозиций соответствующих норм уголовного закона.

Таким образом, в современном обществе антикризисный финансовый менеджмент приобретают принципиальный характер, выраженный в разработке и реализации эффективной комплексной управленческо-аналитической диагностики по анализу финансово-экономической ситуации конкретной организации. В свою очередь, достоверное учетно-аналитическое обеспечение финансово-хозяйственной деятельности, а также деятельности при осуществлении процедур банкротства позволяет получить достоверную информацию в целях контроля за движением собственности предприятия-должника. Массовый характер объявления организаций и предприятий банкротами обусловил потребность в существовании действенного механизма антикризисного менеджмента в условиях «кризисного» финансово-экономического состояния и снижения рисков причинения крупного ущерба интересам многочисленных кредиторов.

Л.А.Чайковская

Д. э. н.,

профессор

кафедры «Бухгалтерский учет и аудит»

Российской экономической академии

им. Г.В.Плеханова

А.В.Губанова

Российская экономическая академия

им. Г.В.Плеханова

Признаки преднамеренного банкротства

К наиболее распространенным признакам специально проводимого банкротства можно отнести следующие:

  • Предприятие-должник на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом имеет достаточный объем материальных ресурсов, чтобы рассчитаться с кредиторами, однако его руководители не выполняют этого. Такие действия могут говорить о намерении инициаторов процедуры банкротства скрыть финансовые возможности организации.
  • Необоснованное переоформление имущества, находящегося в собственности компании-должника, на третьих лиц – под такими действиями скрывается попытка намеренно уменьшить объем имеющихся активов, которые могут быть включены в конкурсную массу.
  • Иррациональные, не имеющие объективной аргументации действия руководства: заключение сделок по ценам ниже рыночных, не приносящим возможный объем доходов, принятие решений и выполнение действий, оказывающих пагубное воздействие на состояние и деятельность компании.
  • Искажение отчетной информации, подделка и уничтожение документации, что приводит к затруднительности или же полной невозможности объективной оценки финансового состояния организации.
  • Активное заключение новых соглашений и договоров, особенно если они заключаются перед инициацией процедуры банкротства. Как показывает наша практика, такие действия часто скрывают за собой попытки вывести имеющиеся активы в оффшорные зоны до старта судебного процесса.

В любом случае заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства могут вынести только правоохранительные органы либо же компетентный конкурсный управляющий. Если у вас есть подозрение, что компания, имеющая долги перед вами, стремится преднамеренно признать себя банкротом, то как можно скорее обратитесь к профессиональным юристам, которые специализируются на вопросах банкротства.

Такую компетентную помощь вы можете получить в нашей компании – мы сочетаем в своей работе фундаментальные теоретические знания, учет всех актуальных изменений Законодательства о банкротстве, а также богатый практический опыт, в котором с высокой долей вероятности найдется случай, аналогичный вашему.

Распространенные схемы преднамеренного банкротства как доказывают экономические аферы

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

  1. Осуществление закупок по высоким ценам. Оформляется контракт с поставщиками, по документам товар продается по завышенной стоимости. Потом организация делает еще высокую наценку, что приводит к проблеме реализации такого товара, и закономерно – к последующему банкротству.
  2. Искусственное наращивание задолженности. Компания обращается в банк для получения крупного кредита. Она его получает. Далее долг не выплачивается, растут проценты и штрафы. В какой-то момент руководство принимает решение обратиться еще за рефинансированием. Но и после этой процедуры долг не гасится. Таким образом, компания на пустом месте обрастает огромными долгами.
  3. Подлог с бухгалтерской документацией. Типичная ситуация – компания делает закупку и последующую реализацию товара, но при этом часть продукции в документах не указывается. В результате кредиторам представляются документы, свидетельствующие об убытках, хотя на самом деле убытков нет, просто деньги тратятся на другие цели, хотя долг сохраняется.
  4. Вывод средств через сомнительные предприятия. То есть компания закупает ценные бумаги у каких-то сомнительных однодневных фирм. Естественно, новоприобретенные активы заранее являются неликвидом, то есть продать их по заявленной стоимости нереально. Далее мелкие фирмы ликвидируются. На самом деле так выглядит обналичивание средств, заработанных компанией. В данном случае речь идет о мошенничестве.

Фиктивное банкротство и его отличия от преднамеренного

В юридической практике выделяется еще один вид преступного банкротства – фиктивный. Если преднамеренное банкротство в большинстве случаев проводится с целью незаконного присвоения средств организации, то фиктивное признание несостоятельность, как правило, призвано отсрочить расчет по имеющимся задолженностям либо полное уклонение от их погашения.

Основными признаками фиктивного банкротства являются:

  • публичное объявление физического либо юридического лица несостоятельным, либо подача соответствующего заявления в арбитражный суд;
  • заведомо ложный характер такого обращения;
  • существенный размер ущерба, наносимого кредиторам при признании заявителя банкротом.

Наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства должно устанавливаться компетентным органом, поэтому при появлении сомнений в честности должника, заявляющего о своей несостоятельности, следует как можно скорее обратиться за квалифицированной юридической помощью. Такие услуги предоставляет наша компания – у нас вы можете получить услуги арбитражного управляющего, который имеет необходимые знания, опыт и полномочия для проверки законности действий стороны, стремящейся объявить себя банкротом.

Заявление такого лица может быть проверено на факт наличия признаков фиктивного банкротства в соответствии с Постановлением Правительства РФ №855 от 27.12.2004. Прежде всего, проверяются значения и динамика коэффициентов, характеризующих положение дел организации, заявляющей о своем банкротстве. Если по результатам такой проверки выносится решение о достаточной обеспеченности юрлица для расчетов по своим обязательствам, то выносится заключение о наличии признаков фиктивного банкротства. А это, в свою очередь, дает возможность обращаться в правоохранительные органы с соответствующим исковым заявлением.

Ответственность за фиктивное банкротство так же, как и в случае с преднамеренной несостоятельностью, может быть уголовной и административной. При квалификации таких действий как уголовного преступления в соответствии со ст.197 УК РФ к виновному лицу могут быть применены следующие виды наказаний:

  • штраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей либо в размере заработка виновника за 1-3 года работы;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет + штраф в размере до 180 000 рублей либо эквивалентный заработку виновника за период до 6 месяцев.

Административная ответственность за проведение фиктивного банкротства применяется в соответствии с п.1 ст.14.12 КоАП:

  • штраф в сумме от 1 000 до 3 000 рублей для граждан;
  • штраф в сумме от 5 000 до 10 000 рублей либо дисквалификация на срок от 6 месяцев до 3 лет для должностных лиц.

Самое главное, что нужно помнить, — это то, что выявить признаки преднамеренного либо фиктивного банкротства могут только уполномоченные лица. Поэтому если организация либо гражданин, имеющий долги перед вами, заявляет о своем банкротстве, то следует оперативно заручиться квалифицированной юридической поддержкой.

Правозащитники нашей компании помогут вам отстоять свои интересы, привлечь виновных лиц к ответственности – и в конечном итоге получить причитающиеся вам средства.

Оставьте заявку на первичную консультацию на нашем сайте – и мы свяжемся с вами в ближайшее время!

Понятие и признаки банкротства физических лиц неплатежеспособность

В соответствии с законом у должника должен иметься хотя бы один из указанных ниже признаков:

  • Физ лицо прекратило расчеты с кредиторами и выплаты по обязательным платежам, сроки оплаты по которым уже наступили;
  • В течении более чем месяца с момента, когда прошел срок исполнения обязательств, гражданин не может рассчитаться по более, чем десяти процентам от всех своих долгов;
  • Общая сумма задолженности больше стоимости всего имущества должника, включая и права требования;
  • Имеется постановление о завершении исполнительного производства в отношении должника по причине отсутствия у последнего имущества.

Однако если  есть основания полагать, что при планируемых поступлениях денег от доходов деятельности человек в скором времени все-таки сможет начать погашать задолженность перед кредиторами и выплачивать обязательные платежи, то неплатежеспособным его могут и не признать

При этом важно, чтобы он мог охарактеризовать признаки несостоятельности (банкротства) физического лица

  1. Должнику надо прийти в суд с заявлением, если общая сумма задолженности превысила пятьсот тысяч рублей. Кроме того, должно быть очевидно, что при возврате денег одному или нескольким кредиторов, физлицо не сможет полностью рассчитаться с другими. Причем должны выполняться оба условия. В этом случае гражданин обязан написать заявление в течении тридцати дней после возникновения таких обстоятельств. В случае если должник этого не сделает, то ему грозит не только административная ответственность (штраф от трех до четырех тысяч рублей). В соответствии с положениями закона 127-ФЗ в случае признания банкротства списание долгов не наступит.
  2. Заявление о признании физлица несостоятельным может написать и кредитор. Для этого должны присутствовать следующие обстоятельства. Общий долг физического лица составляет 500 тыс. рублей и более, и свои обязательства по его выплате гражданин не исполняет три месяца и более.

На основании всего вышесказанного, а также Постановления Пленума ВАС от 13.10.2015 под номером 45 можно сделать вывод, что человек вправе обратиться в суд и получить статус банкрота, если он предвидит, что не сможет платить по счетам, и стоимость его имущества недостаточна для погашения всех долгов. Физлицо обязано подать заявление, если  долг пятьсот тысяч и более.

Кредиторы получают право подать заявление, если долг больше 500 тыс., и просрочка платежей 3 месяца и больше. То есть, для появления права у любого человека ни сумма долга и время просрочки роли не играют.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

  1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Выявление признаков фиктивного банкротства

Ключевую функцию в обнаружении признаков такого правонарушения выполняет финансовый управляющий. Это лицо, которое назначается Арбитражным судом и помогает должнику разобраться с его долговыми обязательствами. Это наиболее важная фигура, от действий которой зависит успешность проведения всей процедуры банкротства.

ВАЖНО: нужно учитывать, что управляющий занимает нейтральное положение и обеспечивает исполнение прав и интересов как потенциального банкрота, так и его кредиторов. Согласно Закону о банкротстве в функции финансового управляющего входят следующие задачи:

Согласно Закону о банкротстве в функции финансового управляющего входят следующие задачи:

  • выявление и обеспечение сохранности всего принадлежащего должнику имущества;
  • анализ финансового положения потенциального банкрота;
  • ведение реестра кредиторов;
  • выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
  • контроль деятельности физлица по осуществлению утвержденного плана действий по урегулированию долговой ситуации.

Таким образом, именно финансовый управляющий в рамках своих полномочий проверяет ситуацию своего подопечного на предмет наличия признаков правонарушения. Для этого он может использовать различные инструменты.

В частности, определить факт наличия у должника в собственности объекта недвижимости либо автомобиля позволяет подача соответствующего запроса в государственные регистрирующие органы – Росреестр и ГИБДД.

Отследить наличие у заявителя финансовых средств возможно путем запроса в кредитные организации. При этом нужно учитывать, что финуправляющий анализирует платежеспособность своего подопечного за период в три последних года.

И если будут выявлены те или иные подозрительные операции, в частности, переход права собственности на другое лицо или подозрительные и необоснованные банковские операции, то они могут быть оспорены – и возвращенное в собственность имущество будет направлено на погашение имеющихся долгов.

Кроме того, анализируются показатели текущей и абсолютной ликвидности, обеспеченности принимаемых обязательств теми или иными активами. И, если управляющий определяет уменьшение как минимум по 2 показателям, инициируется дополнительная, более глубокая проверка. Также могут проводиться некоторые другие действия.

В случае выявления таких противоправных действий должника финансовый управляющий обязан сообщить о данном факте в правоохранительные органы.

Административная ответственность за фиктивное банкротство физлица

В КоАП наказание граждан за заведомо ложное объявление себя банкротом закреплено в статье 14.12. Согласно ее тексту, если совершенное преступление не квалифицируется как уголовно наказуемое, то на виновного накладывается штраф в сумме от 1000 до 3000 рублей.

Кроме того, к виновному лицу могут быть применены нормы ст. 14.13 КоАП. В частности, если гражданин пытался скрыть наличие у него имущества, которое могло быть использовано для погашения требований кредиторов, равно как и сведений о нем, либо определенных имущественных прав и обязанностей, то на него может быть наложен штраф в сумме от 4000 до 5000 рублей. Аналогичное наказание следует за умышленное уничтожение либо отчуждение должником принадлежащего ему имущества.

На сегодняшний день судебная практика по фактам фиктивного банкротства физических лиц еще относительно скудная, однако имеющиеся прецеденты подтверждают, что даже искусно сфабрикованные ситуации могут быть раскрыты. Поэтому эксперты Юридического бюро №1 настоятельно не рекомендуют пытаться сфальсифицировать собственное банкротство, т.к. это:

  • приведет к применению административных либо уголовных мер наказания;
  • будет препятствием при попытках устройства в государственные учреждения и компании с высоким уровнем ответственности;
  • не позволит списать долги.

Следовательно, положение должника не только не улучшится, но и дополнительно ухудшится, поскольку помимо уже имеющихся долгов он должен будет выплатить наложенные штрафные санкции, а также покрыть судебные издержки. А в случае крупного размера ущерба возможно наказание в виде длительного лишения свободы. Чтобы не допустить такого развития событий, следует заручиться поддержкой компетентных специалистов, имеющих многолетний опыт проведения процедур банкротства физических лиц.

Такие услуги предлагает Юридическое бюро №1. Мы помогаем гражданам в законном порядке признать себя несостоятельными с 2015 года, когда был принят Закон о личном банкротстве. За прошедшее с этого момента время мы наработали достаточный практический опыт, который позволяет нам объективно оценивать ситуацию каждого нашего клиента. И уже по результатам первичной консультации мы выносим заключение, подходит ли данный способ списания долгов в конкретном случае.

Оставьте свою заявку на нашем сайте прямо сейчас – и специалисты Юридического бюро №1 свяжутся с вами, чтобы согласовать дату и время проведения бесплатной консультации!

Свяжитесь с нами!

Получить консультацию от практикующего юриста — просто. Заполните форму обратной связи и юрист перезвонит вам сам!

Понятие преднамеренного банкротства

Официальное определение таких действий, а также полный перечень их признаков, которые могут рассматриваться как основание для возбуждения разбирательства, закреплены в ст. 196 УК РФ. Согласно данной статье, преднамеренное банкротство – это действия либо бездействия определенного круга лиц, в результате которых лицо-должник стал заведомо неспособным рассчитаться по своим обязательствам перед бюджетными фондами либо конкурсными кредиторами.

К ответственности за обманное признание несостоятельности могут быть привлечены:

  • гражданин-должник – в последнее время возбуждается немало разбирательств, причиной которых является преднамеренное банкротство физических лиц;
  • ИП, имеющий задолженность;
  • учредители либо участники организации-должника;
  • руководитель юридического лица.

Причинами заведомой невозможности расчета по обязательствам перед кредиторами могут быть умышленные действия, целью которых является возникновение новых долгов либо увеличение уже имеющихся задолженностей. В частности, при проведении сделок по ценам ниже рыночного уровня уменьшается доход должника – следовательно, удовлетворить требования кредиторов ему будет сложнее. К аналогичному результату может привести и бездействие – например, непринятие мер по взысканию дебиторской задолженности.

Лицо, имеющее задолженность и совершающее такие действия/бездействия осознает, что это приведет к невозможности расчета по обязательствам и предполагает нанесение кредиторам существенного ущерба – такова стандартная позиция судов.

Ответственность может быть как уголовной, так и административной. Применение тех или иных норм законодательства зависит от размера нанесенного ущерба:

  • если размер ущерба, нанесенного бюджету либо конкурсным кредитором в результате таких действий, составляет более 2.25 млн. рублей, то согласно примечанию, к тексту статьи 170.2 Уголовного кодекса он признается крупным – это влечет за собой уголовную ответственность;
  • если сумма ущерба не превысила 2.25 млн. рублей, то виновное лицо несет административную ответственность, которая устанавливается п.2 ст.14.12 КоАП РФ.

В любом случае, независимо от того, насколько серьезный ущерб нанесен, следует заручиться квалифицированной поддержкой юристов, специализирующихся на проведении процедур банкротства. Благодаря практическому опыту они смогут оперативно распознать наличие признаков преднамеренного банкротства и помогут принять превентивные меры. В целом же, как показывает наша многолетняя практика в этой сфере, юридическая поддержка требуется обеим сторонам разбирательства – как кредиторам, так и потенциальному банкроту.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: