Процедура возврата процентов по ипотеке

Условия в отношении отдельных категорий плательщиков

Вычет доступен лицам, которые прибегли к рефинансированию. Нередко в процессе погашения жилищного кредита заемщики находят более выгодные условия. Они полностью погашают долг по первичной ипотеке за счет нового кредита, полученного от другого заимодателя. Проценты, выплаченные по кредиту, полученному в порядке перекредитования, также подлежат компенсации.

Вычет могут получить родители и усыновители, купившие или построившие жилищную недвижимость либо приобретшие землю для ее строительства своим несовершеннолетним детям.

Обратите внимание!
Практика знает случаи, когда ипотеку выплачивают неработающие пенсионеры, не имеющие доходов, с которых уплачивается НДФЛ. Такие лица могут перенести льготу на предшествующие периоды

Пенсионеры могут вернуть НДФЛ, уплаченный ими за три предшествующих года.

Калькулятор налогового имущественного вычета по процентам

Официальный налоговый вычет по существующей ипотеке можно рассчитать при помощи удобных калькуляторов в режиме онлайн, предоставляемых на специализированных сайтах. Основное назначение подобных калькуляторов — представить пользователю максимально точный расчёт предусмотренного налогообложения на приобретаемую квартиру. При заполнении онлайн-заявки на ипотечное кредитование некоторые банки предоставляют кредитные калькуляторы онлайн, при помощи которых общий налоговый вычет можно рассчитать заранее — все цифровые данные будут максимально точными.

Процедура возврата процентов по ипотеке

Возврат налога за уплаченные проценты по ипотеке можно рассчитать самостоятельно — для этого предусмотрена определённая схема:

  • вначале необходимо определить точную сумму всех выплаченных процентов;
  • получившуюся в результате величину необходимо умножить на тринадцать;
  • далее потребуется сравнение полученной суммы с общей величиной налога, выплаченного в течение года.

Если получившаяся льгота по величине равна или меньше по размеру, по сравнению с выплаченной налоговой суммой, то заемщик вправе требовать определенную величину вычета в заявлении.

Пример: работник предприятия в течение года платил НДФЛ в общей сумме 35000 руб. За этот же конкретный период работником была уплачена банку сумма за проценты по ипотеке в размере 100 000 руб.

Далее необходимо рассчитать — 100 000*13%. Итоговая сумма составит 13000 руб. Поскольку в бюджет была уплачена большая сумма, заявителю налоговый вычет процентов будет возвращен полностью.

В какой сумме положен возврат Максимальный размер вычета

Работающий гражданин имеет право вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по договорам:

  • кредита, выданного и потраченного на конкретную цель — покупку недвижимого имущества;
  • рефинансирования кредитов, займов, оформленных на покупку либо строительство недвижимого имущества.

Но возврат не может быть осуществлен в большем размере, чем был уплачен НДФЛ.

Пример 1

Для покупки однокомнатной квартиры вы взяли целевые кредиты в двух банках в 2016 году. И еще не воспользовались имущественным вычетом. На следующий год провели рефинансирование в другом банке с пониженной процентной ставкой. В 2018 году вы имеете право получить 13% от суммы уплаченных процентов по трем договорам. Необходимо лишь приложить с каждого банка справку о внесенной сумме.

Пример 2

Вы оформили ипотеку в 2015 году, в котором не работали официально. Белую заработную плату в размере 25 тысяч рублей начали получать только в сентябре 2016 года. Значит, возврат будет совершен в сумме перечисленного НДФЛ за 4 месяца. Расчет производится по формуле 25000*4 = 100000; 100000*13/100= 13000 рублей.

Также налоговое законодательство установило ограничение принимаемых к вычету расходов по оплате процентов в размере 3 млн. рублей в отношении целевых кредитов, займов, заключенных после 01.01.2014г. При оформлении ипотечного договора с банковской организацией до указанной даты сумма выплаченных процентов принимается к вычету в полном размере.

Пример 1

В 2015 году вы взяли целевой кредит на покупку дома. За 2 года проценты за использование заемных средств были выплачены в размере 3,1 млн. рублей. Однако так как право на имущественный вычет возникло после 1 января 2014 года, к вычету будет принята сумма величиной 3 млн. Следовательно, возврат НДФЛ составит 390 тысяч.

Пример 2

В 2010 году вами был заключен ипотечный договор на 7 лет. За прошедшие года были уплачены проценты в размере 3,5 млн. рублей. Так как ипотека была оформлена до 01.01.2014 г., ограничений по сумме нет, и возврату подлежит 455 тысяч = 3500000*13%.

Ограничения предоставления вычета

Рассмотрим случаи, когда налогоплательщик не может воспользоваться своим правом, несмотря на оформление ипотеки:

  • отсутствие цели в кредитном договоре;
  • сделка заключена между близкими членами семьи или другими взаимозависимыми физическими лицами (ст. 105.1 НК РФ);
  • погашение кредита средствами работодателя и иных лиц, выплат за счет бюджетных средств государства, направленных на поддержку отдельных категорий населения, в том числе средствами материнского капитала (ст. 220 п.5 НК РФ).

Пример 1

Вы оформили потребительский кредит и потратили его на первоначальный взнос по ипотеке в другой кредитной организации. Так как в первом договоре не было указано конкретной цели займа – приобретение жилья, проценты по нему в общую сумму вычета не могут быть включены.

Пример 2

Вы заключили в 2015 году ипотечный договор с банком на 2 млн. рублей и купили квартиру. После рождения второго ребенка в 2017 году вы погасили часть ипотеки материнским капиталом и решили воспользоваться правом вернуть 13%. Налоговый вычет по ипотеке в 2018 году будет произведен за минусом средств, перечисленных из ПФР.

Процедура возврата процентов по ипотеке

Налоговый вычет по военной ипотеке

В первую очередь определим, что военной ипотекой называется целевой кредит на приобретение недвижимости либо строительство нового, оформляемый между военнослужащими и кредитной организацией, часть которого покрывается средствами накопительной — ипотечной программы для данной категории населения

Теперь обратим внимание на п.5 ст. 220 НК РФ, в котором указывается, что к вычету не принимаются расходы, покрываемые за счет выплат, предоставленных из бюджетных средств бюджетной системы РФ

А именно, к подобным выплатам можно отнести военную ипотеку. Следовательно, вычет по процентам по ипотеке, военнослужащему по контракту предоставляется величиной самостоятельно понесенных расходов.

Пример 1

Вы являетесь служащим по контракту, каждый год на ваш счет перечисляется определенная сумма из бюджета государства. В 2016 году вы решили оформить военную ипотеку на дом в размере 7 млн. рублей. При этом были использованы 2 млн. рублей из средств НИС в качестве первого взноса. Следовательно, к вычету будут приняты расходы по процентам, начисленным на 5 млн. рублей, которые вы будете оплачивать собственными силами.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Необходимые документы для запроса налогового вычета по ипотеке

Процедура возврата процентов по ипотеке

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

  • гражданский паспорт и копию;
  • свидетельство на право собственности и копию;
  • банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
  • справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
  • ипотечный договор;
  • ИНН и его копия;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
  • декларация за отчетный год;
  • заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Вычет через работодателя

Вычет предусматривает выплату двумя вариантами: непосредственно через налоговую организацию – путем выделения общей годовой суммы, либо через работодателя путем ежемесячных добавочных выплат.

Как это происходит

Процедура возврата процентов по ипотекеЕсли Вы планируете использовать исчисленный вычет на какое-то конкретное приобретение, то конечно, более выгодным вариантом является получение единовременно всей суммы сразу. В такой ситуации Вам лучше подготовить весь комплект документов для предоставления в налоговый орган и приготовиться ждать, примерно от 2-х до 4-х месяцев, решения, которое должна принять налоговая инспекция, касающегося предоставления вычета и перевода денег.

Для того чтобы ускорить этот процесс и если у Вас особых планов на эти финансовые средства не имеется, то получить их можно на своем предприятии. Для этого Вам также придется обратиться в налоговую по месту своего жительства с упомянутым комплектом документов и получить распоряжение, которое впоследствии и нужно предоставить по месту работы заявителя. На основании такого распоряжения, работодатель вправе освободить Вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы, его сумма будет выплачиваться Вам на руки ежемесячно как добавка к основной зарплате. Ее размер рассчитывается очень легко – достаточно высчитать 13% со своей «белой» заработной платы. Следует отдельно подчеркнуть, что подобный метод выплаты налогового вычета возможен только до истечения 3-х летнего срока с момента покупки жилого помещения. Если за этот период начисленная сумма вычета Вам не будет выплачена целиком, то за ее «остатками» в любом случае придется обращаться в налоговой орган, затем остается лишь ожидать поступлений. 

Пример расчета размера положенного вычета

Например, по ипотечной программе приобретена квартира, стоимостью 3 млн. рублей. Ипотека оформлена на 15 лет, за этот период проценты, начисленные по займу, составляют 2 млн. рублей.В такой ситуации Вы вправе рассчитывать на имущественный вычет, рассчитываемый по ставке 13% от стоимости жилого помещения, но не более чем 2 млн. рублей – что составляет 260,0 тысяч, а помимо этой суммы еще на 13% от 2-х миллионов (что составили проценты по ипотечному займу) – это еще 260,0 тыс. рублей. В результате общая сумма причитающейся Вам выплаты составит 520,0 тысяч.

Единственным ограничением является то, что 260,0 тыс. рублей за непосредственную стоимость жилья могут быть Вам выплачены единовременно (при условии, что подобное действие Вам позволит удержанный и уплаченный подоходный налог). А вот 260,0 тысяч за «ипотечные» банковские проценты Вам будут выплачиваться в течение всего периода кредитования (если, он еще не является завершенным).

Важно подчеркнуть, что вернуть 13 % с уплаченных на приобретение жилого помещения сумм имеют право вернуть оба супруга, при условии, что они осуществляют трудовую деятельность и добросовестно уплачивают налог на получаемые доходы. Лица, не имеющие прав на предоставление имущественного вычета

Лица, не имеющие прав на предоставление имущественного вычета

Существуют категории граждан, не имеющие прав на получение такого вычета. К таковым категориям относятся лица:

  1. Работающие «неофициально», следовательно, не выплачивающие подоходный налог;
  2. Занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью и использующие упрощенную или патентную систему налогообложения;
  3. Граждане, ставшие собственниками жилья, оплаченного иными лицами, что подтверждается представленными на рассмотрение документами (платежными поручениями, чеками и т.п.);
  4. Лица, ранее обращавшиеся за налоговым вычетом на другое или это же жилое недвижимое имущество, стоимость которого от 2-х и более миллионов рублей, как и за вычетом, за начисленные банковские проценты. 
  5. Отказать в начислении вычета могут и в случае предоставления заявителем недостоверных сведений, либо неполного комплекта документов, необходимых для оформления налогового имущественного вычета. В этом случае, право на вычет появляется у Вас с момента представления недостающих документов или подачи корректных данных.

Отказ налогового органа по иным основаниям считается неправомерным и может быть обжалован в вышестоящие структурные подразделения налоговой инспекции или в суд.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья

Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.

Процедура возврата процентов по ипотеке

Важно! Если официально кредитный договор был заключён до 2014 года, то размер общего вычета по кредитным процентам неограничен. Для более поздних сроков установлен лимит – вычет рассчитывается из максимальной базы в 3 миллиона рублей.. Пример: в 2016 году Михайловым Н.Н

был взят ипотечный кредит на сумму 10 млн. руб. и приобретена жилая собственность на сумму 12 млн. руб. За период 2016-2017 гг. Михайлов выплатил налоговые отчисления в сумме 4 млн. руб

Пример: в 2016 году Михайловым Н.Н. был взят ипотечный кредит на сумму 10 млн. руб. и приобретена жилая собственность на сумму 12 млн. руб. За период 2016-2017 гг. Михайлов выплатил налоговые отчисления в сумме 4 млн. руб.

В 2018 году заемщиком была подана официальная декларация 3 НДФЛ за 2017 год и заявлен имущественный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату официально полагается 260 000 руб.). Дополнительно подана документация на налоговый вычет за проценты по ипотеке в размере максимально установленной государством суммы 3 млн. руб. К общему возврату в данном случае будет положено 390 тыс. руб.

Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные ипотечные процентные отчисления за прошедшие календарные годы.

Пример: в 2015 году Макаров С.Ю. приобрел в собственность квартиру при помощи ипотечной программы. 2016 году он имеет право на подачу декларации 3-ндфл в соответствующую налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2015 год по основному долгу и по фактически уплаченным процентам с июля до декабря 2015 года. В 2017 году Макаров С.Ю. может подавать документацию в налоговую инспекцию за 2016 год (в декларации потребуется добавить все фактически уплаченные процентные отчисления в 2016 году, в 2018 году — за 2017 год и так далее.)

Для заемщика существует возможность получить процентный вычет не только по стандартному договору ипотеки, а также по любым целевым займам, которые были направлены на приобретение, также строительство жилищного помещения. Данное положение полностью регулируется законодательством (пункт 4 статья 220 нк рф). В договоре должно быть обязательно прописано, что целевой займ берется именно на покупку недвижимости — если подобная запись отсутствует, то вычет получить невозможно.

Особенности предоставления налогового вычета в разных ситуациях

При совместной собственности

В процессе приобретения недвижимости в совместную собственность оба супруга имеют право на получения вычета. Сама сумма распределяется между ними по договоренности.

В том случае, если договоренности не было, то согласно действующему законодательству вычет будет для них равным – 50% на каждого из них.

При этом супруги могут договориться о вычете на одного из супруга в соотношении 100%. Доля распределения вычета указывается в самом заявлении, которое подается в налоговую инспекцию.

Процедура возврата процентов по ипотекеПомимо этого, в процессе распределения необходимо помнить о некоторых нюансах, а именно:

  • максимальный размер вычета для каждого из супругов не может быть больше 2 миллионов рублей. При этом на возврат максимальная сума – 260 000 рублей;
  • заявление подается только 1 раз и в дальнейшем изменить его будет невозможно.

При долевой собственности

Как и в предыдущем варианте, доли могут распределяться как самим законодательством в равных пропорциях, так и по самой договоренности собственников.

Все, что необходимо сделать, так это указать в самом заявлении соотношение пропорций по вычету. Если этого не сделать, пропорции согласно Налоговому кодексу РФ будут для всех равными.

В этом случае также заявление подается только 1 раз и в дальнейшем каким-либо корректировкам не подлежит.

По ипотеке с материнским капиталом

Процедура возврата процентов по ипотекеБольшая часть наших граждан определенную часть ипотечного кредита погашают непосредственно за счет материнского капитала. При этом они пользуются возможностью получить соответствующий налоговый вычет.

Однако здесь необходимо учитывать один небольшой нюанс: получить налоговый вычет в такой ситуации можно исключительно на свои сбережения

Если говорить простыми словами, то в расчет налогового вычета не берется во внимание материнский капитал

Действующим Налоговым кодексом вычеты не распространяются на бюджетные дотации. Этот вопрос четко регулируется Письмом Министерства финансов от 8 сентября 2010 года.

Военная ипотека

Процедура возврата процентов по ипотекеНи для кого не секрет, что военная ипотека заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета. Это связано с тем, что такие граждане приобретают для себя недвижимость, по сути, за средства государства.

Но, несмотря на это, получить налоговый вычет по военной ипотеке все-таки возможно для граждан из категории военнослужащих.

Но здесь есть небольшой нюанс: получить вычет по такой ипотеке можно исключительно на свои средства, а не те, которые выплачивались за счет государства.

К примеру: семья военнослужащий купила по военной ипотеке недвижимость, стоимостью в 5,5 миллионов рублей. Из них 2,5 миллиона рублей выплатило само государство, а остальные 3 миллиона личные сбережения этой семьи.

Но, так как максимальная сумма ограничивается размером в 2 миллиона рублей, семья вправе рассчитывать на вычет в размере: 2 миллиона * 13% = 260 000 рублей.

Как видно, получить вычет по любой ипотеке можно. Действующим законодательствам этот вопрос регулируется на самом высоком уровне, что позволяет говорить о возможности для каждой семьи не только снизить финансовую нагрузку на свой бюджет, но и при этом неплохо сэкономить.

О получении данного вычета смотрите в следующем видеоуроке:

Кто вправе претендовать на получение вычета

Правом возместить сумму уплаченных ипотечных процентов обладают лица, которые являются заемщиками (или созаемщиками) по договору ипотеки и платят НДФЛ. К ним относятся и супруги, купившие жилье в ипотеку.

При оформлении жилья в совместную собственность муж и жена смогут ежегодно перераспределять между собой размер процентного вычета (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106). Для этого супругам нужно написать в ИФНС по месту жительства заявление, форма которого установлена Минфином РФ (Письмо от 16.05.2017 № 03-04-05/31445). Не имеет значения, за кем договором закреплена обязанность на оплату кредита. Право распределения этого вычета возникает, даже если собственность была оформлена только на одного супруга

Важно лишь, чтобы жилье было куплено после регистрации брака

Такое свободное перераспределение было введено с 01.01.2014 г. Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 НК РФ». Тем, кто приобрел жилплощадь в совместную собственность до наступления 2014 года, поменять долю вычета уже не получится: он будет возмещаться пропорционально основному вычету по НДФЛ.

Если созаемщики не состоят в брачных отношениях, то налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2019 году также делится между ними, пропорционально долям в праве собственности на приобретенную жилплощадь.

Если в договоре такая формулировка отсутствует, то право на указанный вычет заемщик теряет (Письмо Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053). Аналогичное правило действует и для договора рефинансирования: возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку может производиться, если в новом договоре указано, что он заключается с целью рефинансирования предыдущей ипотеки.

Как можно получить вычет шаги

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.

Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.

Рассмотрим, какие документы нужны:

  1. Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за последний год гражданин проработал в нескольких местах, необходимы справки с каждого места работы.
  2. Документы, которые подтверждают право на вычет при приобретении недвижимости.
  3. Реквизиты банковского счета, на которые нужно зачислить средства (указываются в заявлении на возврат налога с реквизитами).
  4. Заверенные копии страниц паспорта.
  5. Заверенная копия выписки из ЕГРН.
  6. Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.

На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).

При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:

  • заверенную копию кредитного договора с банком;
  • сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
  • иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).

Созаемщики

Процедура возврата процентов по ипотеке

Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.

При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.

Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.

Требуемые документы:

  • заявление, об определении долей;
  • копия свидетельства о заключении брака.

Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.

Также понадобятся:

  • номер ИНН;
  • обязательны реквизиты счета.

Сроки

Процедура возврата процентов по ипотеке
Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:

  • сразу после приобретения недвижимости;
  • через один год;
  • если налоговый период смещается на 3 года назад;
  • без ограничений.

Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.

Все граждане Российской Федерации в 2019 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.

Вычет с процентов по ипотеке

Те, кто не понаслышке знает, что собой представляет ипотека, знают и о том, что при продолжительном сроке такого займа, приходится уплатить проценты по нему, размер которых составляет весьма «кругленькую» сумму, они могут доходить и до 3-х млн. рублей. Если условия кредитования у Вас именно такие, то знайте, что Вы вправе обратиться в налоговые органы, находящиеся по месту жительства, для получения частичной компенсации понесенных затрат, связанных с выплатой процентов.

Процедура возврата процентов по ипотекеДля получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам. 

Нужно подчеркнуть, что вне зависимости от того, исчерпан ли лимит попроцентам в размере 3-х млн. рублей, право на предоставление вычета по процентам на ипотеку появляется у заемщика только раз в жизни, причем только в отношении единственного жилого объекта. 

Но дело в том, что с 2014 года законодатель наделил граждан правом обращаться за доначислением размера вычета при покупке второго (последующего) помещения жилого назначения, если первое было приобретено после 2009 года, и его стоимость составляла менее 2-х млн. рублей. В этом случае доначисление будет насчитываться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. То есть, если первая жилплощадь была приобретена за миллион рублей, и размер вычета равнялся 130-ти тысячам рублей, то в результате приобретения последующей жилой недвижимости, большей стоимостью (например, за 3 млн. рублей) Вы можете рассчитывать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы, то есть, еще на 130 тыс. рублей. 

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: