Договор займа с процентами за каждый месяц от суммы займа

Договор беспроцентного займа

Не смотря на наличии негативных налоговых последствий, компании продолжают активно использоваться беспроцентные займы, например, в случаях, когда одна компания холдинга «помогает» другой компании в сложные моменты. Поэтому ниже вы можете скачать простую форму беспроцентного договора займа между юридическими лицами.

Со своей стороны мы еще раз рекомендуем Вам изучить налоговую и судебную практику по этому вопросу и более осознано принять решение по этому вопросу.

   Скачать образец договора займа между юридическими лицами в формате docx или в формате pdf 

   Скачать образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами в формате docx или в формате pdf 

ДОГОВОР ЗАЙМА № ______

г. ___________                                                                                                           «___» _________ 20__г.

_________________________________________________, именуемое в дальнейшем Займодавец, в лице _____________________________________________________, действующего на основании __________________________ с одной стороны, 

и __________________________________________________, именуемое в дальнейшем Заемщик, в лице _____________________________________________, действующего на основании _________________ с другой стороны, вместе именуемые Стороны, а по отдельности – Сторона, заключили настоящий договор (далее – Договор) о нижеследующем: 

1.Предмет договора

1.1.Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства, именуемые в дальнейшем Заем, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу Заем и проценты на сумму Займа в срок и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

2.Права и обязанности сторон

2.1.Займодавец обязуется передать Заемщику денежные средства в сумме ________________ (_______________________), путем их перечисления на расчетный счет Заемщика.

2.2.Заем предоставляется на срок до «__» ___________ 20__ г.

2.3.Датой предоставления Займа считается дата списания средств с расчетного счет Займодавца.

2.4.Датой возврата Займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца.

2.5.Проценты за Заем начисляются исходя из расчета _____% (__________________________) процента за каждый календарный день, начиная со дня, следующего за днем списания средств с расчетного счета Займодавца и заканчивая днем фактического поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца.

2.6.Заемщик возвращает Заем в срок не позднее «__» _________ 20__г., проценты за Заем выплачиваются одновременно с погашением основного долга.

2.7.Заемщик вправе возвратить сумму Займа и проценты (за время фактического пользования Займом) досрочно.

2.8.В случае, если Заемщик не возвращает денежные средства в срок, указанный в п.2.6 Договора, Займодавец вправе потребовать уплаты пени из расчета 0,04% (Ноль целых четыре сотых) процента за каждый календарный день просрочки. Уплата пени не снимает с Заемщика обязательства по возврату полученного Займа и процентов за его использование.

3.Ответственность сторон

3.1.За неисполнение или ненадлежащее исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств, Стороны несут ответственность в соответствии с действующим Законодательством.

4.Порядок рассмотрения споров

4.1.Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего Договора, путем переговоров.

4.2.В случае если указанные споры не могут быть решены путем переговоров, они подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы в соответствии с действующим Законодательством.

5.Заключительные положения

5.1.Стороны обязуются не разглашать и не передавать третьим лицам информацию, касающуюся настоящего Договора, кроме случаев, оговоренных действующим Законодательством РФ.

5.2.Настоящий Договор вступает в силу с даты предоставления Займа и действует до полного погашения Займа.

5.3.Все изменения и дополнения к настоящему Договору считаются действительными, если они составлены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

5.4.Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим Законодательством.

5.5.Настоящий Договор заключен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

6.Адреса и банковские реквизиты сторон

ЗАЙМОДАВЕЦ

Наименование займодавца

Юридический адрес

Фактический адрес

ИНН  КПП ,

р/с  в

наименование банка,

к/с                                       , БИК: .

ЗАЕМЩИК

Наименование заемщика

Юридический адрес

Фактический адрес

ИНН  КПП ,

р/с  в

наименование банка,

к/с                                       , БИК:

Должность руководителя

Должность руководителя

                                       /                            /

                                       /                              /

мп                                                                                  мп

Полезные документы:

В какой форме заключается договор займа

Когда стороной по договору займа является юрлицо или предприниматель, то договор следует заключать в простой письменной форме
(,
,
). Сторонам достаточно составить на бумаге и подписать такой договор, государственной регистрации в этом случае не требуется.

Договор займа между гражданами заключается в письменной форме, только если его сумма превышает установленный законом МРОТ не менее чем в 10 раз
().

Обратите внимание: письменная форма не обязательно подразумевает, что стороны подписывают один или два экземпляра договора. О заключении договора займа в письменной форме может свидетельствовать и другой письменный документ

Например, письмо заемщика займодавцу с просьбой предоставить заем и последующая выдача заемщику денег под расписку. В этом случае письменная форма также считается соблюденной (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа 
от 11.06.2002 № А33-13795/01-С1-Ф02-1478/02-С2).

ДОГОВОР ЗАЙМА

денежных средствг.

«» 2019 г.

ЗаймодавецЗаемщикДоговор

  1. По Договору Заимодавец предоставляет Заемщику, процентный заем в размере рублей, а Заемщик обязуется возвратить указанную денежную сумму в обусловленный Договором срок.
  2. Процентная ставка по заемным денежным средствам, составляет – % за каждый календарный день пользования заемными денежными средствами. Оплата процентов осуществляется ежемесячно, в срок до числа каждого календарного месяца.
  3. Заемные денежные средства предоставляются Заемщику на срок до «»2019 года. По истечении срока выдачи займа, Заемщик обязуется возвратить переданные в собственность по настоящему Договору денежные средства, а также уплатить все полагаемые проценты. Надлежащим сроком окончательного расчета, является «»2019 года. Нарушение Заемщиком указанного срока, предоставляет безусловное право Заимодавца, истребовать уплату штрафа, в размере % от суммы общего долга (сумма займа и сумма процентов). При этом взыскание штрафа не освобождает виновную Сторону от исполнения возложенных обязательств.
  4. Стороны допускаю возможность досрочного возращения займа. В указанном случае, Заемщик должен письменно уведомить Заимодавца о таком намеренье, указать дату предполагаемого погашения, а также представить расчет сумм процентов, подлежащих уплате за фактическое пользование займом. Указанное уведомление должно быть представлено Заимодавцу в срок не позднее чем за рабочих дней, до наступления даты досрочного погашения займа. Пропуск указанного срока, предоставляет право Заимодавцу назначить новую дату досрочного погашения, с учетом оговоренного выше срока.
  5. Заемные денежные средства предоставляются наличными. Передача денежных средств осуществляется в момент подписания настоящего Договора и фиксируется соответствующим первичным документом. Возврат денежных средств, осуществляется любым не запрещённым законом способом.
  6. Стороны вправе согласовать иной способ исполнения обязательств, что в обязательном порядке фиксируется отдельным, письменным соглашением, которое является неотъемлемой частью настоящего Договора.
  7. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникшей после заключения настоящего Договора, которые Стороны не могли предвидеть или предотвратить. По соглашению Сторон, к указанным форс-мажорным обстоятельствам относятся исключительно стихийные, природные действия (ураганы, землетрясения, сели, наводнения).
  8. Существенные условия настоящего Договора указанные в тексте документа, а также во всех приложениях к нему и всех иных документов, совершенных Сторонами в связи с исполнением настоящего Договора, носят конфиденциальный характер и не подлежат разглашению.
  9. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров, стороны вправе обратиться в судебные органы, за защитой нарушенного права.
  10. Заемщик предоставляет право Заимодавцу на получение и обработку своих персональных данных, необходимых для исполнения условий настоящего Договора, При этом, к указанной информации относится любые персональные данные о Заемщике, используемые в рамках настоящей сделки и в связи с ней. Данное согласие действительно на протяжении всего срока действия настоящего Договора.
  11. Заемщик заверяет и гарантирует, что не имеет запретов и/или ограничений для совершения настоящей сделки, а также располагает всеми необходимыми согласиями и одобрениями для заключения настоящего Договора со стороны заинтересованных в этом лиц.
  12. Настоящий Договор составлен в двух идентичных экземплярах, на русском языке. Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из Сторон находится один экземпляр настоящего Договора.
  13. Изменение условий Договора возможно только при письменном согласии обеих Сторон.
  14. Любые дополнения/изменения к настоящему Договору будут иметь юридическую силу, если будут составлены письменно и подписаны Сторонами.

АДРЕСА И ПЛАТЁЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЗаймодавецЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

ЗаемщикРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон:

Как рассчитать проценты по выданному займу

Редакция вступает в силу 1 июня 2018

Размер и порядок уплаты процентов

Порядок уплаты процентов за пользование займом тоже можно прописать в договоре. Но, если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты ежемесячно до дня возврата займа включительно.

Если организация предоставит беспроцентный заем, это должно быть прямо указано в договоре.

По умолчанию являются беспроцентными:
– займы между предпринимателями на сумму, не превышающую 100 000 руб.;
– займы, выданные в натуральной форме.
В этом случае, если организация (предприниматель) желает получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты нужно предусмотреть в договоре.

Таким образом, размер и периодичность уплаты процентов полностью зависят от условий, на которых заимодавец и заемщик заключили договор.

Проценты в денежной форме по договору займа определяются:

– по фиксированной ставке в процентах годовых;

– по переменной ставке, которая зависит от условий договора, в том числе в зависимости от изменения переменной величины.

Чтобы рассчитать сумму ежемесячных процентов по займу, выданному в денежной форме, определите:
– сумму займа, на которую начисляются проценты;
– ставку процентов (годовую или месячную);
– количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.

Величину ежемесячных процентов по предоставленному займу в денежной форме определите так:

Сумма ежемесячных процентов по предоставленному займу = Сумма займа, на которую начисляются проценты * Годовая ставка процентов 365 (366) дней * Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

Бухучет

В бухучете проценты по предоставленному займу можно учесть в составе:
– либо доходов от обычных видов деятельности;
– либо прочих доходов.

Пример отражения в бухучете процентов по денежному займу, предоставленному организации

Пример отражения в бухучете и при налогообложении процентов по денежному займу, предоставленному сотруднику

10 июля 2018 года ООО «Альфа» выдало из кассы менеджеру А.С. Кондратьеву денежный заем на оплату обучения. Сумма займа – 50 000 руб. Срок возврата – 10 августа 2018 года. Заем предоставлен под 2 процента годовых. По договору проценты за пользование займом за июль 2018 года организация удерживает из зарплаты сотрудника. Проценты за август 2018 года он вносит в кассу одновременно с возвратом долга.

Зарплату сотрудникам организация выплачивает с 1-е по 3-е число следующего месяца.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи.

10 июля 2018 года:

Дебет 73-1 Кредит 50
– 50 000 руб. – выдан денежный заем Кондратьеву.

31 июля 2018 года:

Дебет 73-1 Кредит 91-1
– 58 руб. (50 000 руб. * 2% : 365 дн. * 21 дн.) – начислены проценты по займу за июль.

1 августа 2018 года организация выдает зарплату сотрудникам за июль. В этот же день она удерживает проценты по займу за июль. Так как 2/3 ставки рефинансирования на 31 июля 2018 года (7,5% ? 2/3 = 5%) больше процента по займу (2%), бухгалтер рассчитал сумму материальной выгоды, которую Кондратьев получил от экономии на процентах, так:

Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты = 2/3 * Ставка рефинансирования на дату выплаты процентов по займу Ставка процентов по договору * Сумма займа 365 дней * Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

С этой суммы удерживается НДФЛ.

Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за июль бухгалтер отразил так.

1 августа 2018 года:

Дебет 70 Кредит 73-1
– 58 руб. – удержаны проценты по займу за июль;

Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
– 30 руб. (50 000 руб. * (2/3 * 7,5% – 2%) : 365 дн. * 21 дн. * 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за июль.

В соответствии с договором займа проценты за август сотрудник вносит в кассу в день возврата суммы займа. Этим днем является 10 августа. Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за август бухгалтер отразил так.

10 августа 2018 года:

Дебет 73-1 Кредит 91-1
– 27 руб. (50 000 руб. * 2% : 365 дн. * 10 дн.) – начислены проценты по займу за август;

Дебет 50 Кредит 73-1
– 50 027 руб. (50 000 руб. + 27 руб.) – отражен возврат займа и уплата процентов за август.

3 сентября 2018 года:

Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
– 14 руб. (50 000 руб. * (2/3 * 7,5% – 2%) : 365 дн. * 10 дн. * 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за август.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

Как проводится расчет

Начисления процентов по договору займа проводятся до момента погашения всей задолженности. Это может быть как единичный платеж, так и постепенное возмещение займа. В случае просрочки сумма будет постоянно увеличиваться.

При заключении сделки между двумя сторонами обговариваются все условия возвращения денег.

Договор выглядит следующим образом.

Существует два способа начислений процентов:

  • Простой метод;
  • Сложный метод.

Если ставки не указаны в заключенном договоре, то выплаты все равно производятся согласно закону в промежуток времени соответствующий дате начисления займа.

Проценты оговариваются при заключении сделки и при взятии в кредит крупной суммы денег может быть предусмотрено небольшое снижение ставки ( крупные банки).

Рассчитать простой процент можно с помощью формулы:

A = Z * (1+Z)Y / ((1+Z)Y-1),

  • А — искомый коэффициент;
  • Р — коэффициент ставки выплат по процентам Р=С/1200);
  • Y — срок выплаты.

Необходимо указать сумму денег, взятую в заем, аннуитетный платеж и ставку. Каждый раз расчетная выплата будет меняться, так как долг постепенно уменьшается. Калькулятор позволит следить за погашением своего кредита и своевременно предупредит о предстоящих выплатах.

В случае задолженности банком или заемщиком может быть оговорено повышение процента и другие компенсирующие неустойку выплаты

Причем характеристика выплаты как неустойка или как повышение ставки будет по-разному трактоваться, если дело дойдет до суда, поэтому такие вопросы важно прописать в договоре

Что может сделать кредитор:

  • Взыскание неустойки за просроченную выплату;
  • Взыскание убытков, повлекшее за собой отсутствие начислений;
  • Требование вернуть товар;
  • Повышенная процентная ставка.

В случае просрочки платежа лучше немедленно связаться с заемщиком  и уточнить возможные взыскания. Чем раньше закрыть долг, тем меньше придется платить, ведь с каждым днем сумма по начисляемым процентам будет увеличиваться. При длительной неуплате согласно Российскому законодательству предусмотрена уголовная ответственность.

Проценты по договору займа

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных составленным договором займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
— договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом «минимального размера оплаты труда», и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
— по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Другие виды договоров …

Путаницы с датой возврата займа больше не будет

С 1 июня для погашения займа достаточно, чтобы деньги поступили в банк, в котором открыт счет кредитора (п. 3 ст. 810 ГК). Не обязательно ждать, когда средства зачислят на счет заимодавца.

Изменение выгодно заемщикам. Ведь деньги могут зависнуть на корреспондентском счете банка, особенно если речь идет о лишении лицензии. В этом случае заемщику больше нет смысла беспокоиться, что он не погасил долг. Но это правило действует только по умолчанию. Значит, кредитор вправе установить в договоре, что заем считается возвращенным при поступлении денег непосредственно на его счет.

Таблица. Что проверить, перед тем как заключить договор займа после 1 июня

Что нужно изменить

Последствия

Определить размер процентов

Если не определить в договоре, проценты будут равны ключевой ставке ЦБ

Установить ответственность заимодавца за несвоевременную передачу денег

Для пострадавшей стороны выгоднее согласовать в договоре последствия нарушения обязательства

Определить срок, в течение которого заемщик может отказаться от договора, и способ уведомления о таком отказе

Заемщик будет вправе отказаться от договора до момента передачи денег или вещи

Назвать условия, при которых заимодавец вправе досрочно расторгнуть договор

В случае спора в суде придется доказывать, что обстоятельства очевидно свидетельствовали о том, что заемщик не вернет заем

Оценить:

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Списание долгов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: